Каталог: коэффициент покрытия собственного капитала формула
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствIG G При таком расчете достигается сопоставимость числителя и знаменателя формулы NCFROIC NCFBI IG G 100 Этот показатель может рассматриваться как упрощенный аналог внутренней нормы ... E 100 где E - среднегодовая величина собственногокапиталаКоэффициенты достаточности денежных потоков рассчитываются как соотношения между чистыми денежными средствами от операционной Коэффициент характеризует покрытие платежей по финансовой деятельности операционным денежным потоком При значении коэффициента менее единицы корпорация вынуждена
Операционный финансовый и налоговый леверидж трактовка и соотношениеСК величина собственногокапитала ден ед В отечественной литературе этот показатель отдельными авторами называется коэффициентом финансового левериджа ... Рассчитывается по формуле DFL EBIT EBIT In 3 где DFL уровень финансового левериджа EBIT прибыль до вычета ... Среди коэффициентов финансовой устойчивости имеются показатели отражающие покрытие постоянных финансовых расходов Наибольшее распространение получил коэффициентпокрытия процентов interest coverage ratio ICR 3
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиНа практике нормальным считается когда этот коэффициент составляет 0.4 и менее т е заемный капитал в оборотных средствах должен быть не более 40 % Определим этот показатель по ОАО ... ОАО Вымпел привлеченные средства в оборотных средствах превышают установленный норматив и имеют тенденцию роста что также усиливают зависимость финансового состояния предприятия от кредиторов и ухудшению ликвидности и платежеспособности Коэффициент участия привлеченных средств в покрытие товарно-материальных запасов К уч.з.к.в т.м.з определяется как отношение краткосрочной ... Соответственно этому показателю делаются выводы об участии собственных средств в покрытие товарно-материальных запасов что отражается на кредитоспособности и платежеспособности предприятия Доля заемных
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствIC G При таком расчете достигается сопоставимость числителя и знаменателя формулы NCFROIC NCFBI IC G 100 Этот показатель может рассматриваться как упрощенный аналог внутренней нормы ... O E 100 где E - среднегодовая величина собственногокапиталаКоэффициенты достаточности денежных потоков рассчитываются как соотношения между чистыми денежными средствами от операционной Коэффициент характеризует покрытие платежей по финансовой деятельности операционным денежным потоком При значении коэффициента менее единицы корпорация вынуждена
Основные подходы к определению способности торговой организации к самофинансированиюDIV - выплаты собственникам 3 Возможность организации по самофинансированию и заемному финансированию по мнению ряда ученых наилучшим образом ... Возможность организации по самофинансированию и заемному финансированию по мнению ряда ученых наилучшим образом могут отразить коэффициентыпокрытия которые в общем виде показывают способность организации за счет поступлений оплачивать свои затраты ... С 312 М Проспект Формулы расчета данных коэффициентов представлены в таблице 1 Таблица 1 Методика расчета коэффициентовпокрытия 5 ... Показывает способность субъекта хозяйствования покрывать текущие и капитальные затраты за счет притоков по операционной и инвестиционной деятельности 5 Источник Абанин 2009 С
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиСитуация в организации достаточно стабильная о чем свидетельствуют результативные значения групп активов и пассивов таблицы 8.2 а также величина процента покрытия обязательств На основе сформированных по группам активов и обязательств можно определить текущую ликвидность и ... П1 П2 2906 5800 2894 - перспективная ликвионость отражает долгосрочную платежеспособность организации на основе сравнения отдаленных поступлений и платежей Формула На 31.12.2011 На 31.12.2012 Изменение ПЛ АЗ ПЗ 24714 28509 3795 Для более качественной ... Анализ на основе финансовых коэффициентов табл 8.3 - коэффициент текущей ликвидности превышает минимально возможный на 23.34 - коэффициент обеспеченности ... Анализ на основе финансовых коэффициентов табл 8.3 - коэффициент текущей ликвидности превышает минимально возможный на 23.34 - коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом превышает минимально возможный на 0.86 Это свидетельствует об удовлетворительной структуре активов и
Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиКоэффициентыпокрытия позволяют делать суждение о способности поддержания сложившейся структуры источников и рассчитываются по данным служащим ... Показатель Формула расчета по российским стандартам по международным стандартам КоэффициентыкапитализацииКоэффициент финансовой автономии финансовой независимости
Собственный оборотный капиталОборотный капитал необходим для покрытия текущих расходов фирмы связанных с производством продукции а постоянный капитал необходим для финансирования долгосрочных ... Для оптимизации собственного оборотного капитала о необходимо управлять запасами ускорять взыскание дебиторской задолженности и отсрочкой платежей по ... Для оценки эффективности управления оборотным капиталом используются следующие показатели Коэффициент ликвидности - отражает способность предприятия погасить текущие обязательства за счет
Анализ бухгалтерского баланса коммерческой организации с помощью финансовых коэффициентовВ случае необходимости на основании результатов коэффициентного анализа бухгалтерского баланса коммерческой организации могут быть сформулированы рекомендации направленные на улучшение ее финансового состояния Рассмотрим конкретный пример коэффициентного анализа бухгалтерского баланса ... ПАССИВ III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал складочный капитал уставный фонд вклады товарищей 1310 1500 1500 1500 ... И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал складочный капитал уставный фонд вклады товарищей 1310 1500 1500 1500 Собственные акции выкупленные у акционеров 1320 - - - Переоценка внеоборотных активов 1340 - - ... Доля покрытиясобственными оборотными средствами запасов 0.839 0.840 0.001 Доля покрытиясобственными оборотными средствами и долгосрочными
Финансовый анализ предприятия - часть 2Коэффициент общей оборачиваемости активов капитала другое название коэффициент трансформации отражает скорость оборота в количестве оборотов за период всего капитала предприятия т.е показывает сколько раз за анализируемый период совершается полный цикл производства и обращения ... В процессе хозяйственной деятельности предприятие предоставляет товарный кредит для потребителей своей продукции т.е существует разрыв во времени между продажей товара и поступлением оплаты за него в результате чего возникает дебиторская задолженность Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает сколько раз за год обернулись средства вложенные в расчеты Он ... Он определяется по формуле 1.16 В разумных пределах чем больше количество оборотов тем лучше В этом случае предприятие ... Логика этого показателя в следующем запасы и дебиторская задолженность вызывают потребность в денежных средствах а кредиторская задолженность является источником покрытия текущих финансовых потребностей Положительное значение финансового цикла характеризует длительность периода в течение которого предприятие ... Положительное значение финансового цикла характеризует длительность периода в течение которого предприятие испытывает потребность в средствах для финансирования оборотных активов которую необходимо восполнять из различных собственных и заемных источников Отрицательное значение длительности финансового цикла означает наличие временно свободных денежных средств
Управление дебиторской задолженностью на предприятияхДанную сумму можно использовать исключительно на покрытие убытков от долгов признанных безнадежными Целесообразность создания резерва по сомнительным долгам в качестве альтернативы ... Целесообразность создания резерва по сомнительным долгам в качестве альтернативы прямому списанию фактически просроченного долга в том что это позволяет сопоставлять доходы с расходами избегать фактического завышения суммы дебиторской задолженности и тем самым приукрашивать текущее финансовое положение компании поскольку дебиторская задолженность является оборотным капиталом получение которого отложено на неопределенное время Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности КОдз рассчитывается следующим образом КОдз ВР ДЗср где ВР выручка сумма ... Кобесп Доля собственных оборотных средств чистого оборотного капитала в оборотных активах Кобесп СОС ОА где СОС собственные ... ЧОК 70.12 - 64.12 6 млн руб т.е доля чистого оборотного капитала по отношен к 2013 г уменьшилась Оборачиваемость дебиторской задолженности рассчитывается по формулам приведенные выше КОдз ВР ДЗср ПОдз Д КОдз Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2013 г
Аналитические показатели финансирования оборотных активов организацииПоказатель Формула для расчета Характеристика Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами оборотных активов КОСС ОА СОС ОА ... Характеризует долю собственных источников финансирования в общей величине оборотных активов нормативное значение 0.1 Коэффициент финансирования оборотных активов ... Удельный вес долгосрочных обязательств в величине чистого оборотного капитала УВ ДО ЧОК ДО ЧОК Характеризует долю которую занимают заемные долгосрочные источники финансирования в ... Равен доле системной части оборотных активов в их общей величине 1 1 в покрытии варьирующей части 1 так как часть долгосрочных обязательств покрывает внеоборотные активы Присутствует риск потери
Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимостиЗависимость между спредом г и рейтингом р представляет собой линейную функцию r 9.5-2.5 р Спред банковской доходности определяемый отдельно по каждой характеристике рассчитывается по той же формуле но только результат расчета делится на количество характеристик включенных в рейтинг Как видно из ... Как видно из представленных моделей средневзвешенная стоимость капитала в значительной мере определяется факторами финансовой деятельности Влияние операционной деятельности проявляется только через коэффициент ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙКАПИТАЛ Текущие обязательства Кредиторская задолженность и прочие обязательства 664 319 1394 934 1879 213 Коэффициентпокрытия обязательств операционным денежным потоком чистыми денежными средствами от текущей деятельности 0.4 и выше 0.2-0.4
Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротстваС одной стороны он содержит денежную составляющую которая может быть использована для расчета по обязательствам а с другой стороны при утрате денежного или финансового капитала наличие СОК в неденежной форме позволяет осуществлять основную деятельность благодаря тому что в ситуации ... СОК в неденежной форме позволяет осуществлять основную деятельность благодаря тому что в ситуации когда необходимо погасить все заемные средства останется некоторая доля собственных средств требуемая для финансирования оборотных средств и продолжения деятельности Эта взаимосвязь между СОК и ... Поэтому можно сделать такой вывод наличие отрицательного индикатора финансовой устойчивости не означает потерю СОК правда тогда происходит все большее покрытие оборотных активов заемными средствами соответственно возникают угрозы финансовой устойчивости Еще одним из преимуществ рассматриваемых ... Из формул 7 8 видны факторы которые могут привести к потере финансовой устойчи вости Это либо ... На выбор той или иной методики для управления финансовой устойчивостью влияет временной период на который необходимо оценить финансовую устойчивость но в отличие от обычного коэффициентного анализа эти методики точно указали на факторы влияющие на финансовую устойчивость Разработаны рекомендации по
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиОбъем отгруженных товаров собственного производства выполненных работ и услуг млрд руб 2822 3117 3555 110.45 114.05 Индекс производства ... Как видно из графика показатель текущей ликвидности компаний не убывает и имеет положительный тренд т.е компании располагают достаточными оборотными активами чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства Исследования в области управления оборотным капиталом в компаниях пищевой отрасли немногочисленны ... Graham Nikkinen 2014 не зависит от изменения структуры капитала компании во времени Во-вторых рассчитывая ROA мы исключаем тот доход который был получен не ... Biger Mathur 2010 При построении моделей с ликвидностью в качестве зависимой переменной выступает коэффициент текущей ликвидности current ratio CR который рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам ... Независимой переменной является длительность финансового цикла компании рассчитываемая как сумма периода оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности в днях за вычетом периода расчета с кредиторами в днях формула 1 Одной из важнейших характеристик компании является ее размер который в рамках данного исследования
Влияние оборачиваемости активов и обязательств на платежеспособность организацииКоэффициентпокрытия оборотных активов собственнымкапиталом 0.5 Коэффициент маневренности подвижности оборотных активов - Коэффициент маневренности подвижности функционирующего капитала - ... ОА средняя за период величина оборотных активов рассчитываемая по формуле средней арифметической ОА ОА баз ОА кон 2 4 здесь ОА баз величина оборотных
Финансовый анализ предприятия по балансуОтношение суммарной стоимости собственных и долгосрочных заемных средств к суммарной стоимости внеоборотных и оборотных активов за анализируемый период ... Отношение суммарной стоимости собственных и долгосрочных заемных средств к суммарной стоимости внеоборотных и оборотных активов за анализируемый период возросло на 13.6 пунктов и составило 36.5% что ниже допустимого Это говорит о незначительном росте стоимости активов финансируемых за счет устойчивых источников но зависимость организации от краткосрочных заемных источников покрытия по-прежнему остается достаточно высокой IV Показатели характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия Наименование ... Наименование показателя 01.01.2021 среднее значение по отрасли 01.01.2020 01.01.2021 изменение базис отчет 1 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств У18 0.502 0.033 0.023 -0.01 2 Удельный вес долгосрочных заемных ... Доля долгосрочных заемных средств участвующих в формировании капитальных вложений снизилась на 1 пунктов и составила 2.3% 2 Доля краткосрочных обязательств предприятия в ... Наименование показателя Формула расчета Значение на дату Среднегодовое значение Отклонение 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 за 2013 за 2014
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФЗа период с 01.01.2017 г по 01.01.2021 г доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах организации увеличилась с 43.017% до 56.852% что свидетельствует об ухудшении состояния задолженности перед кредиторами и увеличении бесплатных источников покрытия потребности организации в оборотных активах 8 Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как ... Анализ изменения коэффициентов характеризующих деловую активность ОАО Арсенал ПРИМЕР по состоянию на 01.01.2021 г по сравнению с ... К2 - коэффициента обеспеченности собственными средствами Коэффициент текущей ликвидности К1 - характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в уставный капитал уставный фонд паевой фонд складочный капитал по оплате акций Принимаемые к расчету обязательства включают ... Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний акции которых не котируются на бирже Z модифицированная 0.717 X 1 0.847
Анализ существующих методов оценки инвестиционной активности предприятияЭкономическая рентабельность собственных средств направленных на инвестиции Средняя ставка процента Показывает приращение рентабельности инвестиций получаемое благодаря использованию ... Методика позволяет достоверно и экономически обоснованно определять уровень инвестиционной активности предприятия и влияние различных показателей на инвестиционный процесс Коэффициент реинвестирования Дамодарана reinvestment coefficient Damodaran - характеризует интенсивность инвестиционной деятельности 3 Относится к структурно-индексному ... Относится к структурно-индексному методу оценки инвестиционной активности компании и рассчитывается по формуле KT р.и КЗ А ΔОА EBIT 1 - Н ст где K р.и - ... КЗ - капитальные затраты А - амортизация ΔОА - изменение величины оборотного капитала EBIT- прибыль до налогообложения ... Они относятся к структурно-индексному методу оценки инвестиционной активности и сводятся к проведению инвестиционного анализа с использованием стандартных финансовых показателей 1 коэффициент денежного покрытиякапитальных затрат CER CFFO - A ACO 2 коэффициент инвестиционного притока IIR CIFI CIFI