Каталог: коэффициент оборачиваемости денежных средств краткосрочных финансовых вложений
Совокупные денежные потоки как объект SWOT-анализа их формализованная оценка через систему взвешенных коэффициентовВ качестве важнейших целевых параметров организации денежных потоков могут быть установлены темп роста общего валового положительного денежного потока в рассматриваемой перспективе соотношение положительного и отрицательного денежных потоков по операционной инвестиционной и финансовой деятельности соотношение объемов привлечения денежных ресурсов из собственных и заемных источников минимальный темп прироста чистого денежного потока по операционной деятельности предельно допустимый уровень риска связанный с формированием и распределением денежных ресурсов максимальная продолжительность цикла денежного оборота максимальная продолжительность производственного и всего операционного цикла предприятия минимальный уровень денежных активов и их эквивалентов по отношению к объему реализации продукции максимальный период окупаемости реальных инвестиционных проектов предельная стоимость привлекаемого денежного капитала предельная доля использования заемных денежныхсредств в хозяйственном обороте предельный уровень ликвидности объектов реального инвестирования или портфеля финансовых инвестиций Итак ... Потому для получения полной картины необходимо использовать и другие известные методы исследования денежных потоков для принятия серьезных стратегических плановых решений Например оценку через систему взвешенных коэффициентов что Коэффициент промежуточной платежеспособности сумма денежных активов предприятия в определенном периоде краткосрочныефинансовыевложения в том же периоде дебиторская задолженность всех видов в том же периоде Коэффициент абсолютной платежеспособности - кислотный тест денежные активы предприятия включая иностранную валюту в определенном периоде краткосрочныефинансовыевложения в том же периоде сумма всех краткосрочных обязательств в том же периоде 5 КоэффициентКоэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности по коммерческим операциям дебиторская задолженность предприятия за продукцию товары работы услуги в определенном периоде кредиторская задолженность предприятия по коммерческим операциям в том же периоде Коэффициенты оценки оборачиваемости отдельных активов в процессе денежного оборота 1 Количество оборотов денежных активов и их эквивалентов
Политика управления кредиторской задолженностьюДля оценки оборачиваемости кредиторской задолженности используют коэффициентыоборачиваемости кредиторской задолженности исходя из выручки от продаж и себестоимости реализованной продукции коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности продолжительность одного оборота кредиторской задолженности III этап изучение состава кредиторской задолженности по ... Кредиторскую задолженность - источник краткосрочного привлечения денежныхсредств Стратегия компании в этом случае должна предусматривать возможность их скорейшего вовлечения в оборот ... Иор - 1 где КЭКЗ коэффициент эластичности конкретного вида кредиторской задолженности от объема реализации продукции % Икз индекс изменения суммы ... Для того чтобы отношения с кредиторами максимально соответствовали обеспечению финансовой устойчивости компании увеличению ее прибыльности и конкурентоспособности компании необходимо выработать четкую стратегическую линию в Коэффициент абсолютной ликвидности являясь более жесткой оценкой ликвидности компании показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежныхсредств средств на
Основные этапы комплексного анализа дебиторской задолженностиПри этом показатели средства полученные от покупателей средства направленные на оплату материальных ресурсов средства полученные от покупателей в расчете на один день рассчитываются по данным отчета о движении денежныхсредств путем деления этих показателей на продолжительность года 365 дней Следующим этапом анализа расчетов ... Сравнение дебиторской и кредиторской задолженности начинают с оценки динамики величины состава и структуры краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности сопоставления давности их появления наличия и причин образования просроченной задолженности ... Расчет необходимой суммы финансовыхсредстввложенных в дебиторскую задолженность покупателей ДЗп в экономической литературе 6 предлагается производить по ... Таким образом для эффективного управления дебиторской задолженностью необходимо проводить ее оперативный анализ по следующим основным этапам горизонтальный анализ оценка динамики величины дебиторской задолженности в целом и по видам вертикальный анализ оценка структуры и структурных изменений дебиторской задолженности анализ качества дебиторской задолженности и выявление причин его ухудшения анализ оборачиваемости расчетов с дебиторами и выяснение причин ее замедления сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Финансовые коэффициенты - формулыКоэффициент быстрой ликвидности критической оценки Краткосрочная дебиторская задолженность КраткосрочныефинансовыевложенияДенежныесредства Текущие обязательства с.1230Ф1 с.1240Ф1 с.1250Ф1 с.1260Ф1 с.1500Ф1-с.1530Ф1-с.1540Ф1 3 Рентабельность продаж ... Средняя величина собственного капитала с.2400Ф2 с.1300Ф1 н с.1530Ф1 н с.1300Ф1 к с.1530Ф1 к 2 6 Коэффициентоборачиваемости материальных средств обороты Себестоимость реализованной продукции Cредняя за период стоимость производственных запасов с.2120Ф2
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствL рассчитывается как отношение чистых денежныхсредств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине обязательств коэффициент является индикатором того какая часть обязательств может быть погашена за год за счет операционного денежного потока и характеризует возможности корпорации погашать обязательства k L NCF O L где L ... AR - среднегодовая величина дебиторской задолженности Коэффициентденежнойоборачиваемостиденежныхсредств и их эквивалентов k C R O C где C Коэффициенты достаточности денежных потоков рассчитываются как соотношения между чистыми денежнымисредствами от операционной деятельности и платежами по инвестиционной и финансовой деятельности Эти коэффициенты характеризуют степень достаточности денежныхсредств полученных от операционной деятельности для финансирования Денежныекоэффициенты рыночной активности используются для оценки корпорации как объекта вложений на рынке капитала т.е для оценки ее инвестиционной привлекательности Чистые денежныесредства приходящиеся на ... Увеличение уменьшение прочих краткосрочных обязательств 126 115 Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствКоэффициентденежного обслуживания обязательств kl рассчитывается как отношение чистых денежныхсредств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине обязательств коэффициент является индикатором того какая часть обязательств может быть погашена за год за счет операционного денежного потока и характеризует возможности корпорации погашать обязательства k L NCF 0 L где L ... R 0 CA где CA - среднегодовая стоимость оборотных активов Коэффициентденежнойоборачиваемости дебиторской задолженности k АR рассчитывается по формуле k АR R 0 AR Коэффициенты достаточности денежных потоков рассчитываются как соотношения между чистыми денежнымисредствами от операционной деятельности и платежами по инвестиционной и финансовой деятельности Эти коэффициенты характеризуют степень достаточности денежныхсредств полученных от операционной деятельности для финансирования Денежныекоэффициенты рыночной активности используются для оценки корпорации как объекта вложений на рынке капитала т е для оценки псе инвестиционной привлекательности Чистые денежныесредства приходящиеся ... Увеличение уменьшение прочих краткосрочных обязательств 126 116 Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5К заг коэффициент загрузки активов величина обратная коэффициентуоборачиваемости активов значение К заг в предыдущем периоде Весовые значения частных показателей для организаций определяются ... В ходе анализа поквартально не менее чем за двухлетний период рассчитываются коэффициентыфинансово-хозяйственной деятельности должника и показатели используемые для их расчета Система критериев для оценки неплатежеспособности российских ... К о определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у организации оборотных средств в виде производственных запасов незавершенного производства готовой продукции денежныхсредств дебиторской задолженности и прочих оборотных активов Числитель дроби показывает какая сумма собственных средств ... Если хотя бы один из коэффициентов ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами имеет значение меньше норматива то возникает необходимость в ... Причины неплатежеспособности могут быть как объективными так и субъективными непрофессиональный менеджмент падение спроса на товары и услуги убытки отвлечение средств в краткосрочныефинансовыевложения большая дебиторская задолженность и др Поэтому для недопущения кризисной ситуации а впоследствии
Факторы управления оборачиваемостью основного оборотного и авансированного капиталов предприятияВ противном случае авансирование денежныхсредств следует рассматривать не как долгосрочное а как краткосрочное Время полной отдачи денежныхсредств авансированных во внеоборотные активы или их части основные средства ... Показатель продолжительности оборота основного капитала - это среднее время авансирования инвестирования денежныхсредств во внеоборотные активы или среднее количество лет полной отдачи денежныхсредстввложенных предприятием на долгосрочной основе Количество оборотов оборотного капитала следует определять отношением той части выручки ... Продолжительность оборота оборотного капитала определяется отношением продолжительности финансового года 360 дн к количеству оборотов оборотного капитала за год и характеризует время авансирования ... Этот показатель трактуется и как уровень отдачи активного капитала измеряемый количеством выручки на один рубль денежныхсредств авансированных в активы Формула расчета количества оборотов активного капитала К а.к К об.к ... У о.к - удельный вес среднегодовой величины основного капитала внеоборотных активов основных фондов если внеоборотные активы состоят полностью из основных средств в среднегодовой величине авансированного капитала Приведенные авторские формулы расчета показателей оборачиваемости основного и оборотного ... Согласно этим моделям формулам основными факторами управления оборачиваемостью основного и оборотного капиталов являются выручка по факту это выручка-нетто уровень рентабельности продаж измеряемый ... Согласно этим моделям формулам основными факторами управления оборачиваемостью основного и оборотного капиталов являются выручка по факту это выручка-нетто уровень рентабельности продаж измеряемый коэффициентом рентабельности продаж и определяемый отношением чистой прибыли к выручке амортизационная политика предприятия сущность которой
Современные показатели анализа финансовой устойчивости предприятияМенеджера больше интересуют факторы влияющие на эффективность организации текущего производства надлежащее использование ресурсов на краткосрочные и долгосрочные перспективы развития организации в целом и ее рентабельность 3 Внимание кредиторов банков ... Анализ имущественного состояния - валовая прибыль - прибыль до уплаты процентов и налогов - прибыль до уплаты процентов и налогов начисления износа и амортизации - прибыль после налогообложения - себестоимость продукции - величина операционного рычага - сравнение с конкурентами - коэффициент реальной стоимости имущества и обеспеченности собственными оборотными средствами - собственные оборотные средства - сумма ... Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности -- оборачиваемость активов - коэффициентыоборачиваемости запасов оборачиваемости дебиторской задолженности оборачиваемости ... Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности -- оборачиваемость активов - коэффициентыоборачиваемости запасов оборачиваемости дебиторской задолженности оборачиваемости кредиторской задолженности оборачиваемости собственного капитала фондоотдачи - эффективность использования человеческого капитала - рентабельность активов продаж продукции работ услуг основной деятельности - свободный денежный поток - коэффициентфинансовой устойчивости - чистые активы - излишек недостаток источников средств для ... МП Финансовое состояние и устойчивость в большой степени зависят от имущества предприятия активов в которые вложен капитал и от дохода приносимого этими активами Именно поэтому для всех групп пользователей немаловажна
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Оборотные средства организации включают сырье материалы незавершенное производство готовую продукцию товары для перепродажи дебиторскую задолженность краткосрочныефинансовыевложенияденежныесредства Информация об общей величине оборотных средств содержится в бухгалтерском балансе ... Остаток оборотного капитала на конец периода тыс.руб 31 233 20 129 32 707 104.72 162.49 Коэффициентоборачиваемости 2.15 0.78 1.06 х х Продолжительность оборота оборотного капитала за год дн 167.48 ... Высвобождение привлечение оборотных средств - тыс руб 12 788 16 601 х х Производственные затраты тыс.руб 37 853 ... Рентабельность оборотного капитала как обобщающий показатель эффективности использования оборотного капитала характеризует величину прибыли получаемую на каждый рубль оборотного капитала и отражает финансовую эффективность работы предприятия так как именно оборотный капитал обеспечивает оборот всех ресурсов на предприятии ... Ускорение оборачиваемости ведет к высвобождению части оборотных средств материальных ресурсов денежныхсредств которые используются либо для нужд производства либо для накопления на расчетных счетах В
Проблема управления финансовым состоянием сельскохозяйственной организации в рамках повышения рентабельности собственного капиталаОборачиваемость оборотных текущих активов 1.28 2.03 1.46 Оборачиваемость всех активов 0.45 0.59 0.55 В тесной взаимозависимости с понятием деловая активность находится экономическое ... С помощью анализа коэффициентов ликвидности проведем оценку изменений финансовой ситуации в организации с точки зрения ликвидности Как видно из данных табл 3 в ... ЗАО Искра значения коэффициентов текущей и быстрой ликвидности значительно ниже рекомендуемых а коэффициент абсолютной ликвидности к концу исследуемого ... Увеличение денежныхсредств является положительным моментом Наличие и увеличение краткосрочныхфинансовыхвложений также следует оценивать положительно
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеОпределяются коэффициенты деятельности исходя из данных об оборотах ликвидных средств запасах и краткосрочных долговых обязательствах на основе сальдо денежных потоков Повышение достоверности анализа кредитоспо собности так как ... Высокая трудоемкость метода недостаток информации о денежных потоках субъекта малого предпринимательства Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска Деловой риск связан ... Предполагает анализ кредитоспособности по следующим направлениям солидность - ответственность руководства своевременность расчетов по ранее полученным кредитам способность - производство и реализация продукции поддержание ее конкурентоспособности доходность - предпочтительность вложениясредств в данного заемщика реальность - достижения результатов проекта обоснованность запрашиваемой суммы возвратность - ... Некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовыхкоэффициентов другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска Таблица 4 Факторы ... Наличие реализуемых активов способность привлечь дополнительные средства кредиты других банков займы выпуск долговых ценных бумаг эмиссия акций Юридические условия Правоспособность дееспособность ... Показатели оценки - ликвидность организации - оборачиваемость капитала - привлеченные средства - показатели рентабельности - наличие единых нормативов КТП Анализ потенциальных
Роль анализа деловой активности в системе управления кредиторской задолженностью организацииКоэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности уменьшился на 6.24 оборота что привело к повышению продолжительности оборачиваемости кредиторской задолженности на 14 дней Изменения срока оборота запасов и дебиторской задолженности привело к ... На 67 дней уменьшилась продолжительность финансового цикла то есть уменьшилось время с момента оплаты сырья и материалов до поступления средств ... Расчет коэффициентов платежеспособности ООО Учхоз проведем в таблице 2 Таблица 2 - Оценка показателей платежеспособности предприятия ... Значения коэффициента абсолютной ликвидности за исследуемый период находятся ниже нормативных значений что показывает невозможность предприятия в ближайшее время погасить краткосрочную задолженность за счет денежныхсредств то есть на 1 р краткосрочных обязательств приходится 0.16 р денежныхсредств в ... Промежуточный коэффициент покрытия характеризует возможности предприятия покрывать свои краткосрочные обязательства за счет денежныхсредствкраткосрочныхфинансовыхвложений и дебиторской задолженности Значения этого показателя за исследуемый период снижаются на 0.61 процентных пункта
Методика анализа имущественного положения коммерческой организации по данным бухгалтерского балансаТакое соотношение характеризует тенденцию к ускорению оборачиваемости оборотных активов Результатом этого является условное высвобождение средств в наиболее мобильных формах денежныесредства ... Далее рассчитываются и анализируются финансовыекоэффициенты характеризующие имущественное положение коммерческой организации основные из которых представлены в табл 3 Таблица ... Доля денежныхсредств и краткосрочныхфинансовыхвложений в оборотных активах Денежныесредствакраткосрочныефинансовыевложения Оборотные
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияНаходим влияние фактора х - оборачиваемости оборотных активов Δf x Δx y 0 z 0 m 0 0.318 0.924 -1.644 ... Так коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное однако по существу эта оценка может быть ... Только коэффициент текущей ликвидности имеет близкие значения к нормативу абсолютная ликвидность на очень низком пороге так как предприятие не имеет краткосрочныхфинансовыхвложений а денежныесредства хранятся на расчетном счете в минимальных значениях Заемный капитал
Определяем ликвидность балансаКФВ - краткосрочныефинансовыевложения стр.250 раздела П актива ф № 1 КДЗ - краткосрочная дебиторская задолженность стр.240 раздела ... Ккл 1 означает что денежныесредств и ствам рассчитывается по формуле табл 3 Таблица 3 Показатель Расчетная формула Нормативное ... КО - краткосрочные обязательства стр.690 - итог раздела V пассива ф № 1 Ктл 2 Этот коэффициент ... Этот коэффициент дает общую оценку ликвидности активов платежеспособности и показывает сколько рублей текущих активов приходится на 1 рубль текущих обязательств краткосрочных обязательств по платежам а также платежные возможности компании при условии своевременного погашения дебиторской задолженности реализации готовой продукции и материальных оборотных средств Если текущие активы превышают текущие обязательства то компания рассматривается как работающая нормально Нормальным для ... Методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса утвержденных Распоряжением ФУДН при Госкомимуществе России от ... Исключение допускается только для компаний с очень быстрой оборачиваемостью капитала Излишек ликвидных средств также нежелательное явление его наличие может быть свидетельством недостаточно эффективного
Методика анализа и оценки финансовой устойчивости с учетом налоговых показателейЧтобы определить насколько устойчиво финансовое положение предприятия и способно ли оно выполнять свои краткосрочныефинансовые обязательства а также чтобы выявить какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности средств на расчетных счетах и краткосрочныхфинансовыхвложений необходим коэффициент текущей и абсолютной ... Повышение доли денежныхсредств ускорение оборачиваемости оборотных средств рост обеспеченности собственными оборотными средствами 3 Снижение издержек производства Снижение величины запасов
Современные подходы к оценке платежеспособности хозяйствующих субъектовИсходя из проведенного анализа платежеспособности следует что анализируемая организация не испытывает недостатка чистого денежного потока для покрытия краткосрочных обязательств выручка растет опережающими темпами по сравнению с дебиторской задолженностью наблюдается снижение коэффициента чистого денежного потока по текущей деятельности отрицательное влияние на коэффициент достаточности денежных поступлений для финансирования оборотного капитала оказал опережающий темп роста оттока денежныхсредств ... России Изучить возможности возврата полностью или частично вложенныхсредств отказаться от тех капитальных расходов которые не могут дать немедленную отдачу для компании
Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетностиЗначительный рост этого показателя является негативным и свидетельствует о замедлении оборачиваемости оборотных средстввложенных в производственные запасы и неоправданном росте дебиторской задолженности Коэффициент быстрой ликвидности ... Высокий показатель свидетельствует о низком финансовом риске и высокой инвестиционной привлекательности компании Коэффициент абсолютной ликвидности К а6с.лик характеризует долю денежных ... К а6с.лик характеризует долю денежныхсредств и краткосрочныхфинансовыхвложений в сумме текущих обязательств К а6с.лик НЛА ТО где НЛА наиболее ликвидные активы т.e
Анализ финансового равновесия активов и пассивов баланса - основа оценки финансовой устойчивости и платёжеспособности предприятияДля анализа текущей ликвидности текущие активы группирую по степени ликвидности денежныесредства и денежные эквиваленты ДС и краткосрочныефинансовыевложения КФВ дебиторская задолженность запасы ПЗ Соответственно ... Ликвидность запасов оценивается по оборачиваемости отношение себестоимости к запасам чем выше оборачиваемость в сравнении со среднеотраслевыми данными тем эффективнее управление запасами и наоборот Однако низкий коэффициент