Инвестиционный менеджментАналитик изучает балансовую отчетность отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежныхсредств компании XYZ Он обратил внимание на следующие ключевые показатели Рентабельность на акцию $5.00
Финансовый анализ 2021По состоянию на 01.01.2020 г организация имеет кризисное финансовое состояние при котором оно находится на грани банкротства поскольку денежныесредства краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность организации не покрывают даже его кредиторской задолженности ... Равновесие платежного баланса обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда кредитам банка и заемным средствам поставщикам по налогам и сборам и т.д По состоянию на 01.01.2021 г финансовое положение ... Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена - ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль выручки
Методические указания по проведению анализа финансового состояния организацийК1 Степень платежеспособности общая и распределение показателя по виду задолженности представляют собой значения обязательств отнесенные к среднемесячной выручке организации и являются показателями оборачиваемости по соответствующей группе обязательств организации Кроме того эти показатели определяют в какие средние сроки ... К9 определяется как отношение текущих заемных средств краткосрочных обязательств организации к среднемесячной выручке К9 стр 690 форма №1 К1 Данный показатель ... К10 вычисляется как отношение стоимости всех оборотных средств в виде запасов дебиторской задолженности краткосрочных финансовых вложений денежныхсредств и прочих оборотных активов к текущим обязательствам организации стр 290 К10 --------------- форма
Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятияТакие денежные отношения возникают между корпорацией как юридическим лицом и ее акционерами кредиторами поставщиками покупателями продукции ... Активы которые сформированы на средства инвестированного в них собственного капитала называются чистыми активами организации С одной стороны собственный капитал ... Коэффициент оборачиваемости Мультипликатор капитала финансовый рычаг Н.Н Селезнева А.Ф Ионова Двухфакторная Чистая прибыль Среднегодовая величина собственного
Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасностиПервой степенью ликвидности абсолютной обладают денежныйсредства ДС и финансовые вложения ФВ второй - дебиторская задолженность Д35 третьей - запасы ... Если отклонение значительно необходимо выяснить причины либо отрасль чрезмерно ликвидна а значит изучаемая компания вполне платежеспособна либо компания более ликвидна и менее рентабельна если коэффициент строгой ликвидности 2-й степени совпадает со среднеотраслевым значением то это свидетельствует о том что компания является типичным представителем отрасли ликвидность запасов оценивается по оборачиваемости отношение себестоимости к запасам - чем выше оборачиваемость в сравнении со среднеотраслевыми данными тем
Внутренняя отчетностьМСФО или GAAP Она представляет обобщенные данные такие как отчеты о прибылях и убытках балансы и денежные потоки Эти различия помогают удовлетворить разные потребности внутренних и внешних пользователей информации о компании ... Это может включать анализ прибыли убытков оборачиваемости активов и других показателей Пример Компания сравнивает фактические продажи в последний квартал с целями ... Они могут определить сколько средств требуется выделить на закупку нового оборудования или найм новых сотрудников чтобы справиться с ростом
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияОднако при высоких ставках на заемные ресурсы возможность его получения значительно снижается т к рентабельность капитала значительно падает а при условии замедления оборачиваемости оборотных активов данное положение фактически ставит организацию под угрозу банкротства Организация может оптимизировать структуру ... Организация может оптимизировать структуру займов осуществив следующие шаги изменить характер внешних заимствований увеличив долю долгосрочных займов сократить за счет денежныхсредств кредиторскую задолженность прежде всего по тем видам которые предполагают высокий процент и всевозможные
Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиВсе это приводит к увеличению задолженности поставщикам и подрядчикам образованию сверхнормативных средств вложенных в товарно-материальные запасы и увеличению дебиторской и кредиторской задолженности замедлению оборачиваемости оборотных средств т е ухудшению показателей финансового состояния предприятия Сравнивая информацию имеющуюся в формах
Проблемы расчета и анализа чистых активов организацийЗапасы и затраты денежныесредства расчеты и прочие активы показываемые во втором разделе бухгалтерского баланса за исключением задолженности ... СЧА взносы участников учредителей в уставный капитал переоценка основных средств и др изменения составляющих собственного капитала которые не затрагивают активы обязательства и СЧА уменьшение ... Для этого анализируют в динамике и проводят факторный анализ следующих показателей - оборачиваемость отдача чистых активов К ЧА N ЧА где N - выручка ЧА - среднегодовая
Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентовА 0.761 1 0 3 Доля денежныхсредств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах ед Ддс ДС КФВ ОбА 0.052 ... Заемные средства тыс руб ЗС с.1410 с.1510 0 x x 3 Дебиторская задолженность тыс руб ДЗ ... А 0.285 0.5 0 4 Изменение коэффициента оборачиваемости активов ΔКоба В А В0 А0 0.005 0 1 5 Рентабельность оборота Rпр ПП
Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредитаКомпании могут инвестировать значительные денежныесредства в дебиторскую задолженность отвлекать из оборота средства предприятия тем самым лишая себя мобильности ... Самое главное - нет 100% гарантии что эти деньги в полном объеме вернутся на предприятие Значительные размеры дебиторской задолженности замедляют ее оборачиваемость а также оборачиваемость оборотных активов и активов в целом увеличивают длительность финансового цикла предприятия
Источники заёмных средствФакторинг - уступка финансовой компании прав денежного требования по дебиторской задолженности для ускорения оборачиваемостисредств Лизинг оборудования дающий возможность использовать его
Финансовая безопасность компании аналитический аспектКоэффициент текущей ликвидности 11 демонстрирует недостаточность денежныхсредств для срочного погашения краткосрочных обязательств в значительном объеме Если в 2012 г этот ... Плечо финансового рычага 12 подтверждает заемными средствами компания стала пользоваться в очень больших масштабах По отношению к началу периода они примерно ... По отношению к началу периода они примерно в четыре раза превышают собственный капитал Оборачиваемость 13 у компании по всем активам впечатляющая Особо следует отметить оборачиваемость собственного капитала готовой
Влияние отдельных элементов учетной политики на статьи отчетности и показатели финансового состоянияКоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Коэффициент автономии Коэффициент финансовой Устойчивости Рентабельность активов Рентабельность реализованной продукции Материалоотдача Коэффициент оборачиваемости оборотных ... Рационализация денежных потоков Снижение трудоемкости учета Повышение инвестиционной привлекательности отчетности Сближение с МСФО 1 Порядок списания
Анализ использования капиталаВ связи с замедлением оборачиваемости оборотного капитала на 5 дней произошло дополнительное привлечение средств в оборот на сумму 38 419 тыс руб 3 Анализ оборачиваемости оборотного капитала Наименование ... Общая сумма оборотного капитала 1 957 177.5 1 989 192 32 014.5 в том числе в - запасов 1 133 051 1 188 570.5 55 519.5 - дебиторской задолженности 591 896.5 704 698.5 112 802 - денежной наличностью 232 230 95 923 -136 307 2 Выручка от продаж 2 698 145
Текущие финансовые потребностиПредприятие не ставит никаких ограничений в наращивании текущих активов держит значительные денежныесредства имеет значительные запасы сырья и готовой продукции и стимулируя покупателей раздувает дебиторскую задолженность ... Предприятие не ставит никаких ограничений в наращивании текущих активов держит значительные денежныесредства имеет значительные запасы сырья и готовой продукции и стимулируя покупателей раздувает дебиторскую задолженность удельный вес текущих активов в общей сумме всех активов высок а период оборачиваемости оборотных средств длителен Это признаки агрессивной политики управления текущими активами На предприятии наблюдается нейтральный
Финансовое прогнозирование в организациях инфокоммуникацийКоэффициентный метод нормирования подразумевает определение необходимого количества оборотных средств на основе сводного норматива предшествующего периода путем внесения поправок в планируемое изменение объема производства и ускорение оборачиваемости оборотных средств Сущность этого метода состоит в делении всех запасов и затрат организации на
Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателейРешение о том предоставить ли покупателю отсрочку или какую ему предложить максимальную скидку принимаем исходя из оборачиваемости своих денежныхсредств Раньше этот показатель тоже рассчитывали но особенно во внимание не принимали ... Аля Адидаса крайне важно следить за объемом реализации состоянием дебиторской задолженности товарными запасами денежным потоком финансовым состоянием и пр Следующий шаг - определиться с тем как часто отслеживать
Определение условно-постоянной части текущих пассивов банкаФормула 4 предусматривает определение срока хранения средств на счетах до востребования Вместе с тем она не показывает будут ли средства только храниться или предусматривается также и их размещение Срок на который они могут быть ... СТЗ 360 Оборачиваемость вкладов 5 где СТЗ среднегодовой срок хранения одной денежной единицы дней П.В Конюховский Г.С