Каталог: анализ абсолютных относительных показателей финансового результата

121. Направления анализа финансового состояния организации применительно к целям управления и потребностям пользователей Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные обязательства отн ед 0.09 0.07 Чистый оборотный ... Для расчетов по обязательным платежам организации необходимо всего лишь 9.6 дня что ниже показателей прошлого года на 3 дня Организация эффективно финансирует оборотный капитал за счет традиционных участников ... Коэффициентный анализ финансового состояния Для анализа финансового состояния организаций применительно к информационным интересам пользователей в экономической ... Несколько снизилось значение коэффициента маневренности использования собственных средств в результате уменьшения величины чистого оборотного капитала табл 1 Результаты анализа положительно характеризуют финансовое состояние строительной Результаты анализа положительно характеризуют финансовое состояние строительной фирмы относительно возможности банкротства организация полностью автономна коэффициент автономии примерно равен 1 платежеспособна доля собственного капитала
122. Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталом Основан на применении относительных показателей Позволяет абстрагироваться от влияния инфляционного фактора может быть использован в одномерных и многомерных ... Дает возможность сравнить темпы роста сопоставляемых показателей Факторный анализ доходов Направлен на комплексное и системное исследование и измерение воздействия факторов на Анализ влияния доходов на финансовые результаты Позволяет оценить эффективность менеджмента организации по управлению доходами достаточность их поступления для покрытия ... Если изменение в динамике этих коэффициентов по абсолютной величине превышает 10% то это говорит о неконтролируемое расходов менеджерами организации Признание выручки от
123. Проблемы оценки финансового положения виртуального предприятия Примерами виртуальных предприятий может служить совместная производственно-хозяйственная деятельность операторов подвижной связи с мобильными федеральными ритейлерами Результаты оценки потребности в оборотных средствах ПАО ВымпелКом ПАО Мобильные ТелеСистемы ПАО МегаФон за 2010-2015 ... Рассмотренные методы определения потребности в оборотных средствах дают различные величины и охватывают лишь краткосрочный период времени анализируемый планируемый год Для более достоверной оценки потребности в оборотных средствах виртуального предприятия на перспективу ... С помощью авторегрессионной эконометрической модели могут быть получены прогнозные значения как непосредственно величины оборотного капитала размеров собственного оборотного капитала чистого оборотного капитала постоянного оборотного капитала и тому подобное абсолютных показателей так и доли оборотных средств в общей стоимости активов удельного веса оборотного капитала ... С помощью авторегрессионной эконометрической модели могут быть получены прогнозные значения как непосредственно величины оборотного капитала размеров собственного оборотного капитала чистого оборотного капитала постоянного оборотного капитала и тому подобное абсолютных показателей так и доли оборотных средств в общей стоимости активов удельного веса оборотного капитала в общей стоимости пассивов доли собственного оборотного капитала в общей величине оборотных средств и так далее относительных показателей Метод определения величины чистого оборотного капитала на основе обоснования стратегии финансирования текущих активов ... Для реализации компромиссной стратегии финансирования оборотных активов важное значение имеет оценка величины собственных оборотных средств достаточных для эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности организаций инфокоммуникаций в целом и виртуальных предприятий в частности Величина собственных оборотных средств
124. Весовой коэффициент Весовой коэффициент - это числовое значение которое отражает относительную значимость или важность конкретного фактора или параметра по сравнению с другими Он помогает взвесить ... Он помогает взвесить влияние каждого элемента на итоговый результат будь то оценка финансового состояния компании анализ инвестиционного портфеля или даже расчет рейтинга кредитоспособности Без него мы рискуем упустить из виду ... Предположим вы анализируете финансовое состояние компании и вам нужно оценить ее ликвидность Вы знаете что коэффициент абсолютной ликвидности Показатель Вес показателя Оценка Средняя оценка Коэффициент абсолютной ликвидности 0.05 1 0.05 Коэффициент промежуточной ликвидности 0.1 1 ... И как это влияет на итоговый результат Весовые коэффициенты в финансовом анализе зачем и как Весовые коэффициенты это не просто цифры
125. Финансовый анализ деятельности малых предприятий Значение этого показателя может существенно изменяться в зависимости от вида деятельности предприятия и структуры его активов в ... Обычно выделяют четыре типа финансовой устойчивости 5 с 450 1 Абсолютная устойчивость финансового состояния когда запасы и затраты меньше суммы собственного оборотного капитала и кредитов ... Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль товарооборота выручки обоснованным уменьшением запасов и затрат ... См также Как сделать качественный финансовый анализ Как легко написать хорошую курсовую по экономике Скачать программу финансового аназиза Финансовый анализ
126. Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времени Сосредоточимся на относительно новом направлении анализа - учете временной стоимости дебиторской и кредиторской задолженностей Для того чтобы ... Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2014 891 929.12 874 041.75 1 763 958.59 Анализ данных табл 3 4 показывает что кредиторская задолженность более чем в два раза превышает ... Этот показатель в инвестиционном анализе называется дюрацией и используется для анализа облигаций Он рассчитывается по формуле ... Существующие в настоящее время методы финансового анализа излишне часто используют коэффициентный анализ стараясь подогнать полученные результаты под некие нормативные значения ... Не отказываясь полностью от коэффициентного анализа по мнению автора надо больше внимания уделять абсолютным показателям корректируя их с учетом фактора времени Кроме повышения информативности анализа это позволит создать
127. Два контура интересов в политике финансовго здоровья компании К этому блоку относятся такие популярные показатели как коэффициент текущей ликвидности быстрой и абсолютной ликвидности баланса показатели краткосрочной ликвидности баланса Short Term Liquidity Risk Ratios Обратим внимание что ... Проекцию текущей эффективности в рамках контура кредитора характеризуют понятие прибыли в контексте принятых страновыхили 10 международных 11 бухгалтерских стандартов скорректированные аналитические показатели прибыли а также целый спектр относительных показателей рассчитываемых на базе прибыли по стандартам финансовой отчетности и по аналитической прибыли Могут ... Контур собственника расширяет требования к набору используемой информации и к трактовке выделенных проекций Система стоимостных показателей сгруппированных по трем проекциям показана на внешнем круге схемы Проекция ликвидностью в рамках анализа ... Ликвидность капитала отражает возможность удовлетворить интересы финансовых стейкхолдеров инвесторов за счет денежного потока сгенерированного компанией бизнесом т.е она учитывает погашение как ... FCF подчеркивает значимость непрерывного рассмотрения результатов деятельности компании необходимость учета инвестиций-в основной и оборотный капитал для продолжения деятельности Одни компании
128. Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации В противоположность этому относительно продолжительный операционный цикл служить признаком наличия избыточных товаро-материальных запасов и дебиторской засти и отрицательно ... Оборачиваемость дебиторской задолженности рассчитана по показателю Выручка Проведенный анализ свидетельствует о финансового и операционного цикла ОАО Z Операционный цикл сократился ... ОАО Z Показатель 2013 г 2014 г Абсолютный прирост Выручка млн руб 137 027 174 846 37 819 Себестоимость млн руб 121 ... В мировой учетно-аналитической практике сопоставление величин дебиторской и кредиторской задолженности - весьма распространенный аналитический прием используемый при определении коэффициентов ликвидности 3 с 685 Результаты проведенного анализа служат основой для разработки рекомендаций по совершенствованию управления дебиторской задолженности Практическая польза
129. Особенности анализа основных средств организации Абсолютное изменение уд веса п.п Относительное изменение уд веса темпы роста % Наличие на начало периода Поступило Выбыло Наличие на ... Стоимость ОС на начало периода 11789 - 2367 514516 0.018 Результаты анализа представлены на рисунке 1 Таким образом в общей стоимости основных средств на конец ... Если сохранятся данные темпы обновления то на полную замену основных средств понадобится приблизительно 43 года Следующим этапом анализа является анализ состояния основных средств организации Показателями характеризующими состояние основных средств являются коэффициенты износа и годности Коэффициент износа К изн рассчитывается ... ООО ХХХ Показатели 31.12.14 31.12.15 Абсолютный прирост п.п Темп роста % Коэффициент износа 55.75 56.04 0.29 100.5 Коэффициент годности 44.25 ... Проблематика повышения эффективности использования основных средств организации занимает центральное место в анализе ее деятельности так как от решения этой проблемы в значительной степени зависит финансовое состояние организации и ее конкурентоспособность Библиографический список 1 Борисова О.В Корпоративные финансы учебник и
130. Нормативы финансовой устойчивости российских предприятий отраслевые особенности Рассмотрим коэффициент быстрой абсолютной ликвидности Кбл Методические рекомендации по реформе предприятий организаций - приложение к Приказу Минэкономики Российской ... И хотя указанное нормативное ограничение применяется и в зарубежной практике финансового анализа точного обоснования почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских компаний величина денежных средств ... Ксзс И в данном случае также нет единого мнения относительно нормативного значения Ксзс согласно Рекомендациям № 118 нормативное значение Ксзс 0.7 согласно Правилам № ... Возможно это связано с тем что в атомной отрасли большинство высокотехнологичных компаний относятся к венчурным в результате чего доля собственных средств в активе меньше нежели в традиционных компаниях Коэффициент маневренности собственных ... Полученная бухгалтерская отчетность была сведена в пять отдельных единообразных совокупностей расчетных показателей по одной на каждую отрасль и обработана с использованием программного продукта R распространяемого по
131. Показатели обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния Контроль этих показателей необходим ведь чистая прибыль - только итоговый результат операционной финансовой и инвестиционной деятельности и управлять ею напрямую крайне сложно Последнее - разделим ... ND - чистые обязательства Относительная стоимость заемных средств будет равна 1- R interest X ND EBIT И у нас ... Продажи Этот показатель в свою очередь можно рассматривать как по отдельным продуктам так и по группам Нередко ... Что касается себестоимости продаж для анализа важны такие коэффициенты как расходы на оплату труда в абсолютном выражении и по отношению ... КПЭ у финансового директора предостаточно инструментов Это и управление платежами и бюджетный контроль расходов а также выбор
132. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике Предполагает анализ кредитоспособности по следующим направлениям солидность - ответственность руководства своевременность расчетов по ранее полученным кредитам способность - производство и реализация продукции поддержание ее конкурентоспособности доходность - предпочтительность вложения средств в данного заемщика реальность - достижения результатов проекта обоснованность запрашиваемой суммы возвратность - за счет реализации материальных ценностей заемщика если его ... Из каждой группы необходимо выбрать по одному показателю наиболее характерному для анализируемой организации и собрать по ним статистику В связи с этим ... Некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска Таблица 4 Факторы ... Качество кредитного портфеля банка оценивается специальными отделами по учету ссуд и оценке рисков по системе коэффициентов включающей абсолютные показатели объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд и относительные показатели характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности Коэффициент качества кредитного портфеля в ... В основе количественной оценки показателей характеризующих тип экономического развития финансовую устойчивость абсолютная и нормальная устойчивость неустойчивое и кризисное состояние и уровень кредитоспособности используется классификация по удельному
133. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Интерпретации коэффициента абсолютной ликвидности предприятия Инструменты управления свободным денежным потоком Инструменты управления незавершенным производством предприятия Инструменты оценки ... Индексный метод в оценке влияния факторов на формирование финансового результата Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансирование Имущественные налоговые вычеты и справедливость налогообложения доходов ... Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса организации ООО Гранд Марин Плюс Функциональный анализ финансовой рентабельности Функции ограниченной юридической Финансовые показатели нематериальные активы и стоимость бизнеса Финансовые обязательства как элемент финансовой отчетности вопросы классификации и Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия Анализ направлений повышения эффективности дилерской деятельности на предприятиях Анализ использования
134. Анализ и оценка эффективности финансовой политики организации ОАО Механика При изучении динамики показателей финансовых результатов деятельности предприятия были обнаружены следующие тенденции наибольшее значение выручки в 2011 г 413 760 ... В современных рыночных условиях предприятию необходимо стремиться к тому объему прибыли который позволил бы не только прочно удерживать позиции на рынке но и обеспечивать динамичное развитие в условиях конкуренции Анализ динамики валовой прибыли и рентабельности продаж по каждому виду производимой продукции позволит при слаженной Анализ динамики валовой прибыли и рентабельности продаж по каждому виду производимой продукции позволит при слаженной работе финансовой и коммерческой служб адекватно оценивать текущую деятельность анализировать отклонения и переориентировать экономические ресурсы на ... Колебания показателей прибыльности объясняется непропорциональным относительно выручки изменением себестоимости продукции Предприятие направляет значительные финансовые ресурсы на ... ОАО Механика способно обеспечить собственными средствами свои запасы и затраты коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0.79 в 2012 г предприятие характеризуется абсолютной устойчивостью финансового состояния а абсолютно и быстро ликвидные активы превышают все текущие обязательства предприятия
135. Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасности При этом излишнее связывание финансовых средств например в запасах означает относительный отток средств из более рентабельной текущей деятельности Поэтому запасливое осторожное хозяйствование по доходности уступает ... ЗК к - коэффициент абсолютной ликвидности 1-й степени К1 ДС ФВ ЗК к Для диагностики ликвидности можно воспользоваться следующими ... По показателям рентабельности можно оценить эффективность различных сторон деятельности предприятия если ROI ROA то прочая деятельность ... Пример результатов анализа финансового равновесия компании Y в динамике за два года приведен на рис 2
136. Анализ интегральной динамики финансово-хозяйственной деятельности с использованием рейтинговой оценки Естественно что чем большее число показателей используется в расчете тем более объективным получится результат анализа При этом в одной матрице можно объединить показатели платежеспособностй и показатели финансовой устойчивости
137. Анализ финансовой деятельности предприятия ПЛ А3 П3 Результаты расчетов по данным ОАО Арсенал ПРИМЕР показывают что сопоставление итогов групп по активу и ... Фактические соотношения на конец анализируемого периода Текущая ликвидность ТЛ -753 042 тыс руб 101 720 А1 П1 1 414 ... Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска их мониторинга актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента по совокупности показателей характеризующих наличие размещение и использование финансовых ресурсов на ... Коэффициент абсолютной ликвидности K5 денежные средства краткосрочные обязательства 0.044 0.061 6 Коэффициент рентабельности активов K6 прибыль ... Высокий Относительное благополучие K3 -0.0266 менее 0.0 Очень низкий Предельное неблагополучие K4 0.9836 0.7 - 1.0
138. Влияние ограничений ликвидности на вложения промышленных компаний в исследования и разработки и результативность инновационной деятельности Таблица 8 Детерминанты результатов инновационной деятельности промышленных компаний в 2014 году результаты расчетов третьей части модели Зависимая переменная Сектор обрабатывающей промышленности Высокотехнологичный Среднетехнологичный Низкотехнологичный высокого уровни ... Кроме того секторальный анализ показывает что в высокотехнологичных секторах с небольшим количеством игроков имеет место конкуренция по качеству ... Литература 1 Единые отраслевые методические указания по расчету обеспеченности финансовыми ресурсами участников закупок В ред приказа Госкорпорации Росатом Приложение № 3 к приказу Госкорпорации ... Методики расчета показателей абсолютной и относительной финансовой устойчивости которым должны соответствовать коммерческие организации желающие участвовать в реализации
139. Обеспечение государственной поддержки финансовой санации предприятий с помощью технологии искусственного интеллекта В результате чего произойдет повышение эффективности развития потенциала предприятия обеспечивающего улучшение управления производством выпуск конкурентоспособной продукции рост производительности труда снижение издержек производства и в целом улучшение финансово-экономических результатов деятельности предприятия-должника в долгосрочном периоде рис 1 Рис 1 Обеспечение государственной поддержки финансовой санации Относительное отклонение - % 2017 январь 43 036 897 2017 январь-февраль 65 125 413 22 088 516 ⇑ 51.32 ⇑ 2017 январь-март 65 995 072 869 65 9 ⇑ 1.34 ⇑ 2017 январь-апрель 68 194 774 2 199 702 ⇑ 3.33 ⇑ 2017 январь-май 69 545 967 1 351 193 ⇑ 1.98 ⇑ 2017 январь-июнь 72 158 019 2 612 052 ⇑ 3.76 ⇑ 2017 январь-июль 74 497 226 2 339 207 ⇑ 3.24 ⇑ 2017 январь-август 76 705 236 2 208 010 ⇑ 2.96 ⇑ 2017 январь-сентябрь 75 830 631 -874 605 ↓ -1.14 ↓ 2017 январь-октябрь 69 561 422 -6 269 209 ↓ -8.27 ↓ 2017 январь-ноябрь 76 368 447 6 807 025 ⇑ 9.79 ⇑ 2018 январь 76 254 340 -114 107 ↓ -0.15 ↓ 2018 январь-февраль 74 867 708 -1 386 632 ↓ -1.82 ↓ 2018 январь-март 73 340 043 -1 527 665 ↓ -2.04 ↓ 2018 январь-апрель 74 492 212 1 152 169 ⇑ 1.57 ⇑ 2018 январь-май 77 348 936 2 856 724 ⇑ 3.83 ⇑ 2018 январь-июнь 75 566 601 -1 782 335 ↓ -2.3 ↓ 2018 январь-июль 75 768 213 201 612 ⇑ 0.27 ⇑ 23 Анализируя последний период задолженности по налогам и сборам пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему ... Российской Федерации по налогоплательщикам состоящим на учете в налоговых органах следует отметить что в целом показатель на период январь-июль 2018 года составил 75 768 213 тыс руб при этом снижение ... Федерации по налогоплательщикам состоящим на учете в налоговых органах следует отметить что в целом показатель на период январь-июль 2018 года составил 75 768 213 тыс руб при этом снижение данного значения согласно абсолютным и относительным отклонениям наблюдается в сентябре и октябре 2017 года а также в январе ... По мнению авторов 26 27 участникам бюджетно-налоговых правоотношений необходимо учитывать фискальные риски что подразумевают возможность или угрозу финансовых и иных потерь непосредственно связанных с формированием и расходованием централизованных фондов денежных средств государства
140. Оценка влияния факторов на показатели рентабельности Прирост рентабельности за счет чистой маржи где ΔM - прирост маржи в абсолютном выражении М 0 - маржа в предыдущем базовом периоде На рисунке представлена схема факторного ... Для факторного анализа маржи рентабельности продаж можно использовать следующую модель где k пр - коэффициент производственных затрат ... В процессе интерпретации полученных значений и анализа их динамики необходимо учитывать что увеличение коэффициента производственных затрат свидетельствует о снижении эффективности в сфере производства вследствие повышения ресурсоемкоемкость продукции а какие именно ресурсы используются менее эффективно показывает анализ зависимости маржи от показателей ресурсоемкости где ME - материалоемкость отношение затрат на сырье и материалы к выручке ЗЕ ... Увеличение коэффициента управленческих затрат свидетельствует об относительном удорожании функции управления организаций предельным считается значение 0.1 0.15 При этом существует следующая закономерность ... По результатам расчетов можно выявить степень и направления влияния факторов на рентабельность продаж а также установить ... Необходимо отметить что рентабельность капитала это тот показатель который имеет тенденцию к выравниванию в масштабах всей-экономики т.е низкое значение этого показателя в течение длительного времени может рассматриваться как косвенный признак искажения отчетности - рост рентабельности инвестированного капитала отражает увеличение способности бизнеса создавать стоимость т.е повышать благосостояние собственников рентабельность инвестированного капитала должна превышать средневзвешенную цену капитала предприятия рассчитанную с учетом рыночных цен на источники финансовых ресурсов Рентабельность капитала лежит в основе темпов устойчивого роста организации ее способности развиваться за