Финансовая структура предприятияНа основе стратегических целей формируются конкретные финансовые показатели которые должны быть достигнуты за определенный периодвремени Эти показатели могут включать в себя выручку прибыль затраты оборотные средства и другие ... Целью является увеличение годовой выручки на 20% по сравнению с предыдущим финансовым годом Для этого необходимо разработать маркетинговые стратегии для расширения клиентской базы
Сметная прибыльGap-анализ сравнение текущих показателей с целевыми значениями для выявления разрывов и разработки стратегий их устранения Современные ... На основе этого прогноза компания может определить периоды с отрицательным денежным потоком месяцы 2 и 3 и заранее спланировать привлечение дополнительного финансирования
Период оборота дебиторской задолженностиЦБ РФ от несвоевременно уплаченной суммы Применение штрафных санкций размер которых фиксируется в договоре в виде определенной суммы ... Предположим что выручка компании за год составила 100 млн руб а средняя дебиторская задолженность - 20 млн руб Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности будет равен 100 млн руб 20 млн руб 5 оборотов Период оборота в днях 365 дней 5 оборотов 73 дня Если в результате применения вышеперечисленных ... Для сравнения в торговых компаниях этот показатель обычно не превышает 45 дней так как торговля ведется
Фундаментальная ценность фундаментальная стоимость и справедливая стоимость предприятия понятия показатели методики их расчетаАпн - сумма осовремененных амортизационно-реновационных отчислений которые за тот же период календарного времени были использованы по своему прямому назначению тыс д.е С определённой степенью приближения ... Методы установления значений показателей Зпф Звп и Знз кратко изложены в упомянутой ранее статье а также в статье ... Легитимное существование в разных странах оффшорных зон фондовых бирж в современном облике производных ценных бумагдеривативов несправедливого доступа отдельных компаний и частных лиц к природным ресурсам различных видов игорного бизнеса широкого распространения наркомании алкоголизма табакокурения возможности физическим и юридическим лицам а также целым государствам жить не по средствам а потом становиться банкротами повсеместное процветание коррупции рейдерство недопустимая разница в доходах разных и особенно децильных групп населения и т.д по сравнению с которыми экономические последствия неуместного использования метода ДЦП для определения стоимости предприятий сущая малозаметная
Модифицированная внутренняя норма доходностиI первоначальные инвестиции r ставка реинвестирования t периодвремени Таким образом МВНД позволяет не только оценить доходность проекта но и учесть альтернативные ... Понимание того как разные ставки реинвестирования влияют на проект помогает принимать более обоснованные решения Сравнение проектов МВНД предоставляет возможность сравнивать проекты с различными денежными потоками и сроками реализации Прогнозирование ... Финансовые показатели и ставки реинвестирования должны регулярно пересматриваться для учета изменений на рынке Сценарный анализ Проведение
Доля основных средств в активахРассчитать долю основных средств в общей сумме активов предприятия за несколько отчетных периодов например за последние 3-5 лет Это можно сделать разделив стоимость основных средств на общую ... Это покажет увеличивается или уменьшается доля основных фондов в активах компании с течением времени Соотнести динамику доли основных средств с объемами производства и продаж Если доля основных средств ... Сравнить долю основных средств в активах компании с аналогичными показателями конкурентов Это позволит оценить насколько структура активов исследуемого предприятия соответствует отраслевым нормам Например если ... Как правило производственные предприятия имеют значительно более высокую долю основных средств в структуре активов по сравнению с торговыми компаниями Производственные компании Производственные компании такие как заводы фабрики машиностроительные предприятия характеризуются
Больные статьи в отчетностиУбытки Отражение отрицательной прибыли или недостаточной доходности бизнеса за определенный периодвремени Убытки могут указывать на проблемы с рентабельностью недостаточное управление затратами или неправильную стратегию ... Для выявления таких статей необходимо проводить их тщательный анализ и сравнение с другими показателями баланса Основные признаки больных статей Несоответствие стоимости элемента потребностям деятельности предприятия
Взаимосвязь между ликвидностью финансовым циклом и рентабельностью российских компанийДанный показатель дает общую оценку ликвидности предприятия показывая сколько рублей оборотных средств приходится на один рубль ... P Period отражающие специфику рассматриваемых периодов что необходимо сделать для учета временных эффектов Для получения наиболее точных результатов оценивание регрессии ... Для выбора наиболее адекватных моделей было проведено попарное сравнение оцененных моделей Сравнение сквозной регрессии с регрессионной моделью с фиксированными эффектами тест вальда Сравнение сквозной регрессии с
Финансовые коэффициентыФинансовые коэффициенты - числовые показатели которые используются для финансового анализа состояния и результатов деятельности компании Они помогают оценить эффективность ... Коэффициенты могут быть использованы как для сравнения с другими компаниями в отрасли так и для отслеживания изменений внутри компании в течение ... Коэффициенты могут быть использованы как для сравнения с другими компаниями в отрасли так и для отслеживания изменений внутри компании в течение времени Чаще всего финансовые коэффициенты являются относительными безразмерными численными величинами и представляются в долях от ... Рентабельность собственного капитала Период окупаемости собственного капитала Рентабельность перманентного капитала Общая рентабельность продаж Рентабельность производства Рентабельность активов Рентабельность
Анализ финансового состояния в динамикеВеличина чистых активов на 31.12.2023 года увеличилась по сравнению с положением на 31.12.2018 года на 57 509 тыс руб и составила 886 844 ... Рост свидетельствует о повышении способности организации своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства то есть о платежеспособности предприятия В анализируемом ... В анализируемом периоде у организации имело место увеличение уставного капитала на 2.91% до 48156 тыс руб Чистые ... По состоянию на 31.12.2023 г стоимость чистых активов организации также превышает размер ее уставного капитала Показатели эффективности использования чистых активов Наименование показателя 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Изменение 31.12.2023
РесурсоотдачаР и другими финансовыми показателями например рентабельностью может дать дополнительные insights о состоянии бизнеса Реальные примеры выбора периода Рассмотрим ... Краткосрочные периоды могут не учитывать сезонные изменения в спросе и предложении что может привести к неправильной ... Долгосрочные инвестиции могут временно снизить Р что не всегда отражает реальную эффективность управления активами Изменения в законодательстве Внезапные ... Изменения в законодательстве Внезапные изменения нормативных актов могут повлиять на финансовые результаты компании и затруднить сравнение данных по периодам Таким образом выбор периода для расчета ресурсоотдачи это важный шаг в
Денежный поток от операционной деятельностиДПОД но низкими показателями в области экологии социальной ответственности и корпоративного управления могут столкнуться с репутационными рисками и ... Инвестиции в развитие персонала могут временно снижать ДПОД но создавать долгосрочную ценность для компании Рыночная позиция Лидерство на рынке и ... ДПОД что требует дополнительных корректировок при сравнении Валютные риски Для компаний ведущих деятельность в нескольких странах колебания валютных курсов могут значительно ... Рост экономики В периоды подъема компании с высоким ДПОД имеют преимущество для расширения бизнеса и захвата новых рынков
Хеджирование валютных рисков коммерческими банками в период российского валютного кризиса 2014-2015 гг.При этом наибольший удельный вес в структуре валютных деривативов занимали внебиржевые опционы 59 % для сравнения удельный вес внебиржевых опционов в 2014 году - 55 % что представляется существенным фактом ... Сбербанк по состоянию на 31.12.2015 г имел следующие показатели Чистые доходы от операций с валютными де-ривативами составили 70.6 млрд руб 4 Чистые доходы ... Резюмируя вышеизложенное можно еще раз отметить что в современных условиях проблема выбора оптимальной стратегии хеджирования валютных рисков коммерческими банками является достаточно актуальной Последние ... Сбербанк России в период российского валютного кризиса 2014-2015 г были продемонстрированы возможности применения одной из моделей хеджирования -
Имитационное моделированиеСценарий 2 что позволит одновременно снизить затраты и повысить уровень обслуживания клиентов Лучшие мировые практики Компания Procter Gamble использует ... Имитационное финансовое моделирование представляет собой инструмент для управления рисками позволяющий компаниям не только идентифицировать потенциальные угрозы но и количественно оценить их возможное влияние на финансовые показатели Этот подход особенно ценен в условиях высокой неопределенности и быстро меняющейся бизнес-среды Ключевые аспекты ... Определение оптимальной структуры капитала Сравнение альтернативных инвестиционных проектов Рассмотрим пример использования имитационного моделирования для оценки инвестиционного проекта в компании ... NPV млн руб IRR % Период окупаемости лет Базовый - 150 18% 4 Рост выручки на 15% в год -5%
Анализ финансовой деятельности предприятияРасходов будущих периодов и Долгосрочные финансовые вложения А3 П3 П3 долгосрочные кредиты и заемные средства А4 статьи ... Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели 1 Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов ... П1 П2 это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени ТЛ А1 А2 П1 П2 2 Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно ... А3 П3 Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей из которых представлена лишь часть поэтому этот прогноз носит приближенный
АмортизациемкостьВ отчетном периоде оно приобрело станок стоимостью 8 280 000 руб Амортизация этого станка будет включаться в ... Это говорит о том что доля амортизационных отчислений в выручке не менялась несмотря на рост абсолютных показателей выручки и амортизации Снижение амортизациемкости во времени может указывать на более эффективное использование основных ... Компании А компенсируется более низкой рентабельностью по сравнению с Компанией Б Амортизациемкость и рентабельность активов Другая важная взаимосвязь - это соотношение амортизациемкости
Оценка динамики производительности труда в РоссииЗа весь рассматриваемый временнойпериод произошло сокращение СЗТ на 8.4% рост физического объема за 2005-2016 гг составил 8.67% ... Например в ракетно-космической промышленности рост прогнозировался в 2.5-3.5 раза по сравнению с 2007 г в судостроительной промышленности - рост в 4-5 раз в сельскохозяйственном производстве
Валовые инвестицииГоризонтальный анализ позволяет сравнить изменения валовых инвестиций в разные периодывремени Он выявляет тенденции роста или спада инвестиций Для проведения горизонтального анализа нужно взять ... Сравнительный анализ включает в себя сравнение валовых инвестиций вашей компании с аналогичными показателями других компаний в отрасли или рынке Этот
Финансовый анализ деятельности малых предприятийУ предприятия может быть излишек или недостаток запасов по сравнению с величиной необходимой для бесперебойной деятельности состояние дебиторской задолженности наличие или отсутствие в ее ... Кредитоспособность это возможность имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов Следует учесть что кредитоспособность это не только наличие у предприятия возможности вернуть ... Основными показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются 1 Отношение объема реализации к чистым текущим активам где ... Этот показатель дает представление о величине среднего периодавремени затрачиваемого на получение причитающихся с покупателей денег Например отношение 1 4 означает трехмесячный
Индекс промышленного производстваАналитики должны следить за изменениями в индексе промышленного производства на протяжении времени Наблюдение за динамикой поможет выявить цикличность и сезонные факторы которые могут повлиять на промышленное ... Например если индекс показывает рост в определенный период каждого года это может быть связано с сезонной активностью в отраслях Сравнение с предыдущими ... Сопоставление с другими экономическими показателями Аналитики должны анализировать индекс промышленного производства в контексте других экономических показателей таких как ВВП