Каталог: анализ налоговой нагрузки показателей эффективности налогообложения

81. Порядок признания доходов и расходов Кейс-стади оптимизация налогообложения с помощью ФинЭкАнализ Компания БетаСтрой занимающаяся строительством использовала ФинЭкАнализ для оценки эффективности перехода с ... Улучшение инвестиционной привлекательности при методе начисления Возможность манипулирования финансовыми показателями в рамках закона для достижения определенных целей Риски Неверная оценка финансового состояния при кассовом
82. Налогооблагаемая прибыль Налоговые льготы являются эффективным инструментом снижения налоговой нагрузки и стимулирования инвестиционной активности организаций Однако их применение требует тщательного ... Организация ООО Альфа имела следующие показатели за 2023 год Доходы - 120 млн руб Расходы - 90 млн руб Налоговая ... Таким образом льготная ставка в 3% позволяет существенно снизить налоговую нагрузку для ИТ-компаний соответствующих критериям установленным Налоговым кодексом РФ Далее прибыль до налогообложения прибыль после ... РФ Далее прибыль до налогообложения прибыль после налогообложения прибыль до вычета процентов и налогов прибыль до вычета амортизации процентов и налогов экономическая
83. Вмененный доход Хотя ЕНВД и был отменен опыт его применения остается ценным для понимания эволюции налоговой системы и поиска эффективных методов поддержки малого бизнеса Концепция вмененного дохода демонстрирует как государство может создавать специальные условия ... Система физических показателей в ЕНВД была попыткой создать простой и понятный механизм налогообложения для малого бизнеса Несмотря ... ЕНВД представляла собой уникальный механизм адаптации налогообложения к региональным особенностям Несмотря на отмену ЕНВД с 2021 года опыт применения таких коэффициентов ... В заключение стоит отметить что хотя ЕНВД и был отменен его принципы - простота предсказуемость и снижение налоговой нагрузки для малого бизнеса - остаются актуальными Современные налоговые режимы такие как УСН и ПСН ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ
84. Движение денежных средств по текущей деятельности Уплата налогов -15 000 Выплата заработной платы -20 000 Прочие поступления и платежи 5 000 Чистый ... ОДДС отражает основные операционные потоки компании связанные с оборотными активами налогообложением и прочими текущими операциями которые не относятся к инвестиционной и финансовой деятельности Ключевые показатели ... Этот показатель демонстрирует насколько эффективно компания использует свои ресурсы для обеспечения текущих обязательств и финансирования инвестиционной ... Методы оценки текущей деятельности в отчете о движении денежных средств Анализ движения денежных средств по текущей деятельности предприятия может быть проведен двумя основными методами прямым ... Облегчает контроль за сохранностью и эффективностью использования денежных средств Например при использовании прямого метода в отчете о движении денежных средств ... ОДДС Если компания генерирует положительные денежные потоки от текущей деятельности но при этом наращивает долговую нагрузку это может свидетельствовать о неэффективном управлении финансами и повышенных рисках Рассмотрим условную компанию Альфа
85. Аналитические аспекты управления собственным капиталом организации ОАО Кавказ Показатель 2016 г 2017 г 2018 г Прибыль до налогообложения тыс руб 655185 453844 786921 ... Рентабельность собственного капитала после уплаты налогов % 23.78 13.98 20.19 ROE Пр Выр х Выр Акт х Акт СК где ... В связи с повышением удельного веса чистой прибыли в общей сумме прибыли до налогообложения доход на рубль собственного капитала увеличился на 0.007 коп Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ... Таким образом решение об использовании тех или иных источников финансирования должно приниматься в рамках выбранной финансовой политики организации исходя из решаемых ею задач структуры управления характера долгосрочного и оперативного планирования и ряда других факторов в том числе внутренних темп роста продаж стабильность динамики продаж уровень и динамика рентабельности сложившаяся структура и ликвидность активов стратегия и финансовые ориентиры будущего развития 1 c 1384 3 с 38 и внешних конъюнктура рынка краткосрочных и долгосрочных кредитных ресурсов налоговая нагрузка взаимоотношения с потенциальными кредиторами и др Библиографический список 1 Барабаш А.Э Взаимосвязь оборотных средств
86. Инвестиционные расходы Этот показатель особенно важен для оценки устойчивости проектов Индекс доходности рассчитывается как отношение величины возможного дохода ... Оптимизация проектных решений анализ и улучшение проектных параметров структуры затрат и производственных процессов для повышения эффективности и снижения ... Оптимизация налогообложения - использование налоговых льгот особых налоговых режимов снижающих налоговую нагрузку проекта Привлечение государственного финансирования
87. Расчеты по налогам и сборам УСН с объектом налогообложения Доходы За 2023 год компания получила доход в размере 5 000 000 руб Расчет ... УСН эти данные будут отражены следующим образом Показатель Значение Сумма полученных доходов 5 000 000 Ставка налога 6% Сумма исчисленного налога 300 ... Оптимизация налоговой нагрузки Повышение эффективности налогового планирования Использование зачета переплаты в счет будущих платежей В разных странах ... Это свидетельствует о растущей эффективности механизмов возмещения и повышении финансовой грамотности налогоплательщиков В последние годы наблюдается тенденция к цифровизации ... В последние годы наблюдается тенденция к цифровизации процесса возмещения налогов Внедряются электронные сервисы для подачи заявлений и отслеживания статуса возмещения что значительно ускоряет и ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ
88. Учет и контроль резервов по сомнительным долгам В результате АО АПЗ упустил возможность снизить налоговую нагрузку по налогу на прибыль организаций в 2018 г на 45 тыс руб В табл ... Они видят в этом не только увеличение трудоемкости учетных работ но прежде всего негативные экономические последствия ведь при формировании данных резервов уменьшается величина ряда важнейших показателей финансовой отчетности дебиторской задолженности и валюты бухгалтерского баланса балансовой и чистой прибыли В результате ... А компаниям использующим общую систему налогообложения целесообразно формировать резервы по сомнительным долгам и в целях расчета налога на прибыль организаций ... Самоаудит предполагает подготовку концепции самопроверки разработку нормативно-технической документации проверочного листа и программы оценки результатов организацию и проведение самоаудита определение состава рабочей группы внутренних контролеров собственно проверку аудит анализ его результатов с целью принятия обоснованных управленческих решений Барышников Н Г 2019 Главная идея ... Г 2019 Главная идея концепции самоаудита расчетов с дебиторами выявление размера сомнительной задолженности и величины резервов по ней в рамках финансового и налогового учета При этом именно в процессе самоаудита можно попытаться оценить риск ожидаемых кредитных убытков ... Вопросник для отделов продаж и снабжения бухгалтерии одновременно поможет выявить уровень эффективности выполнения трудовых функций соответствующими сотрудниками на разных предприятиях данные функции могут быть закреплены как
89. Сырьеемкость Например если предприятие перейдет на упрощенную систему налогообложения УСН оно сможет снизить налоговую нагрузку Но здесь важно учитывать что УСН имеет ограничения ... Снижение сырьеемкости это не только вопрос экономической эффективности но и социальной ответственности Компании которые заботятся об окружающей среде получают дополнительные преимущества в ... Сырьеемкость это не статичный показатель Он меняется в зависимости от экономической ситуации технологического прогресса и других факторов Компании которые ... Компании которые хотят оставаться конкурентоспособными должны постоянно анализировать свою сырьеемкость и искать пути ее снижения Сырьеемкость будущее Сырьеемкость настоящее - Инновации -
90. Прибыль до вычета процентов и налогов От него удобно отталкиваться при прогнозировании чистой прибыли так как он позволяет отдельно моделировать влияние изменений в структуре капитала через процентные расходы и налоговой нагрузке Заключение EBIT - это инструмент финансового анализа позволяющий оценить операционную эффективность бизнеса Однако
91. Налог на доходы физических лиц как источник бюджетных доходов РФ РФ и местных бюджетов посредством увеличения поступлений от основных обеспечивающих их налогов при условии сохранения относительно равного значения налоговой нагрузки на население на сегодняшний день остается главной задачей государства и находится в центре обсуждения ... Рассмотрение причин данного явления а также методов решения поставленной проблемы в полном объеме отражает настоящая работа содержащая анализ поступлений налога как на федеральном так и на региональном уровнях Налоговые доходы государства являются ... Быкановой 3 и пр является результатом эффективного реформирования системы взимания 4 иных налогов и неким застоем развития системы налогообложения доходов физических ... НДФЛ на сегодняшний день остается крайне актуальным вопросом и как отмечено исследователями возможно путем совершенствования системы налогообложения доходов физических лиц 5-11 а также методом улучшения качества контроля за исполнением мер налогового ... При этом стоит отметить что в будущие периоды также ожидается рост данного показателя вследствие постепенного перехода на новый порядок расчета всех субъектов РФ Значительное увеличение поступлений НДС
92. Направления реформирования порядка взимания и возмещения НДС В краткосрочной перспективе деловая активность после повышения налогов снижается компании и люди тратят меньше денег уменьшается количество произведенных товаров и услуг А ... Многие исследователи высказывают серьезные опасения по поводу роста социальной напряженности и дальнейшего расслоения общества Здесь достаточно проанализировать динамику значений коэффициента Джини рисунок 1 16 Рисунок 1 - Динамика значений коэффициента Джини ... Коэффициент Джини характеризует степень отклонения линии фактического распределения общего объема доходов населения от линии их равномерного распределения Величина коэффициента может варьироваться от 0 до 1 при этом чем ближе значение показателя к 1 тем более неравномерно распределены доходы в обществе Как видно из рисунка 1 ... В качестве второго способа реформирования российской системы налогообложения добавленной стоимости рассматривается корректировка работы налоговых органов В частности в странах ОЭСР увеличение доходов ... НДС посредством увеличения эффективности камеральных мероприятий При применении АСК НДС-2 все отчеты по НДС а значит и все ... В настоящее время одним их самых распространенных способов снижения реальной налоговой нагрузки по НДС является привлечение фирм- прокладок назначение которых - служить связующим звеном между реальной
93. Малый бизнес и прогнозирование финансовых результатов При составлении такой отчетности эффективным является метод бюджетирования который является основным инструментом прогнозирования предприятий малого и среднего бизнеса По ... Для этого используются как относительно простые методы экспертных оценок и обработки пространственных и временных совокупностей так и сложные на основе ситуационного анализа Одни методы не всегда приводят к желаемым результатам а другие трудоемки в исполнении и ... Решение вышеуказанных задач и разработка методики прогнозирования и автоматизации расчета результатов деятельности и было целью работы в условиях работы малого бизнеса в рамках упрощенной системы налогообложения УСН и при утере им права этого права и при переходе на общий режим ... Плановая нагрузка в день % Цена услуги Выручка в день Выручка за месяц Выручка в квартал ... Бюджет продаж Показатель Квартал Итого 1 2 3 4 Ожидаемые продажи в единицах услуг Йога 1 Занятия ... УСН При уплате налогов по общей системе налогообложения взносы в государственные внебюджетные фонды рассчитываются в соответствии с гл
94. Оценка отраслевых особенностей формирования добавленной стоимости С 25-27 Для того чтобы провести оценку эффективности действенности внедрения добавленной стоимости в деятельность предприятий различных отраслей и организационно-правовых форм мы предлагаем ... Если анализировать элементы по видам экономической деятельности предприятий то можно сделать вывод что большую долю занимает ... Если анализировать элементы по видам экономической деятельности предприятий то можно сделать вывод что большую долю занимает показатель оплаты труда тем более что в отрасли промышленности он достиг за 2015 г 27.7 ... Значительные суммы налогов с прибыли уплачиваются с величины произведенной добавленной стоимости Прибыль большей части предприятий варьируется на ... Для достижения гармонии между отраслевыми секторами необходимы определенные компенсаторы к которым относятся занижение валютного курса тарифов на транспорт и коммунальные расходы сохранение низкой оплаты труда перенос налоговой нагрузки на сектор экспортного сырья Добавленная стоимость влияет на каждую отрасль поэтому по промышленности и ... Совершенствование налогообложения добавленной стоимости сельскохозяйственных предприятий с целью обеспечения продовольственной безопасности Российской Федерации Управленческий учет 2012
95. Чистый денежный поток Регуляторные риски изменения в налогообложении законодательстве Технологические риски устаревание технологий появление новых конкурентов Методы анализа рисков и неопределенностей Анализ ... Чистый денежный поток и дивидендная политика комплексный анализ и стратегическое планирование Дивидендная политика компании является ключевым фактором влияющим на чистый денежный поток ... РосЭнерго крупного производителя энергетического оборудования Показатель 2022 год млн руб 2023 год млн руб 2024 год прогноз млн руб Чистая ... Стабильные или растущие дивиденды могут сигнализировать рынку о финансовом здоровье компании потенциально увеличивая ее рыночную стоимость Налоговая оптимизация В некоторых юрисдикциях дивидендные выплаты могут иметь налоговые преимущества по сравнению с другими ... Таким образом эффективное управление дивидендной политикой требует комплексного подхода учитывающего как финансовые показатели компании так и ожидания ... Несмотря на рост выручки и операционной прибыли увеличение долговой нагрузки существенно сократило доступные денежные средства Скрытые закономерности и возможности Эффект финансового рычага Использование заемного
96. Вычитаемые расходы С помощью этого инструмента финансовые менеджеры могут Проводить факторный анализ рентабельности Оценивать эффективность использования активов Моделировать различные сценарии налоговой оптимизации Особенно ценной является возможность ... Развитие международных соглашений по налогообложению цифровых услуг Эти изменения создают новые возможности для оптимизации налогообложения но также требуют от
97. Переход страховых организаций на отраслевые стандарты бухгалтерского учёта и единый план счетов финансовый результат и налогооблагаемая прибыль В статье будут рассмотрены проблемы налогообложения прибыли и даны рекомендации по устранению противоречий появившихся после введения отраслевых стандартов Актуальность исследования ... До момента введения в силу закона № 208-ФЗ составлять отчетность по международным стандартам было обязательно только для кредитных организаций при этом как правило данная отчетность готовилась по принципу трансформации т.е перекладки агрегированных показателей РСБУ Фактическое же ведение учета и подготовка отчетности по МСФО осуществлялось исключительно дочерними филиалами ... РСБУ В этой связи необходимо признать явный недостаток внимания российской академической науки к данной проблематике Анализ существующих подходов В настоящий момент данную проблематику описал профессор Д.В Винницкий в своей монографии ... Международное налоговое право проблемы теории и практики 1 В данном труде удалось аккумулировать и подвергнуть анализу ... Благодаря этому достигается прозрачность и детализация финансовой отчетности что улучшает эффективность работы ЦБ РФ Для страховщиков ежедневное отражение фактов хозяйственной деятельности влияющих на финансовый результат ... Данный учет приведет к гипертрофированному росту налоговой нагрузки на основную деятельность страховой организации Выводы Бухгалтерский и налоговый учеты в России ранее были
98. Единый сельскохозяйственный налог роль значение и пути его совершенствования При этом эффективность организации сельскохозяйственного производства зависит не только от усилий товаропроизводителей но определяется еще климатическими условиями ... НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей однако характеризуется сниженной ставкой налога налог исчисляется на основании налоговой декларации которая составляется по итогам деятельности за календарный год и уплачивается авансовыми платежами один ... Проанализируем как применение льготного режима для налогообложения сельскохозяйственного производства отражается на динамике развития отрасли Количество ... Федерации в 2010 - 2015 гг в тыс ед 2 Показатель 2010 г 2011 г 2012 г 2013 г 2014 г 2015 г Количество налогоплательщиков ... К несомненным преимуществам применения единого сельскохозяйственного налога можно отнести следующие сокращенный перечень отчетности добровольный порядок применения единого сельскохозяйственного налога предусматривающий возможность перехода на общий режим налогообложения или упрощенную систему налогообложения снижение налоговой нагрузки установление достаточно продолжительного отчетного периода - полугодие 8 При применении единого сельскохозяйственного налога организация
99. Совершенствование косвенного налогообложения в Российской Федерации Федерации стабильными поступлениями налоговых доходов достаточными для исполнения расходных обязательств субъектами публично-правовых образований во-вторых обеспечивать уровень и структуру налоговой нагрузки способствующие росту экономики и инвестиций которые должны искажать условия конкуренции и развития бизнес-процессов в-третьих ... Современная налоговая политика декларирует необходимость проведения анализа применения эффективности и оптимизации налоговых льгот по действующим налоговым платежам Статьями 149 и 150 ... Федерации в 2013-2014 гг млрд руб Показатель 2013 2014 Доходы консолидированного бюджета РФ всего 24 442.7 26 766.1 В том числе
100. Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятия Заемные средства Налоговая нагрузка снижается Компания имеет возможность проводить активную инвестиционную политику Достигается эффект финансового рычага если ... Уровень кредитоспособности падает Анализ приведенных данных дает возможность увидеть что у коммерческого предприятия использующего лишь собственные источники финансирования ... Оптимальную структуру источников финансирования можно сформировать учитывая 6 7 стадию жизненного цикла предприятия и его отраслевые особенности конъюнктуру товарного и финансового рынков кредитную историю предприятия и форму налогообложения прибыли уровень рентабельности основного вида деятельности и пр При недостаточности или невозможности привлечения каких-либо ... При недостаточности или невозможности привлечения каких-либо внешних источников финансирования важнейшим условием результативного функционирования субъекта хозяйствования является повышение эффективности использования имеющихся ресурсов Величина собственного капитала позволяет делать выводы о размерах и масштабах деятельности ... Такой подход позволит не только воспроизвести исходные данные но и получить интерпретированную систему финансовых показателей Факторный анализ впервые был использован в начале XX в для решения задач вероятностного характера