Краткосрочные активы и обязательстваАктивы и обязательства представляются как краткосрочные если срок обращения погашения по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла если он превышает 12 месяцев ПБУ 4 99 Вы можете легко сделать анализ анализ краткосрочных
Налоговые вычетыРазмеры налоговых вычетов могут быть лимитированными - при исчислении налога на прибыль льготируются расходы на выплату работодателями платежей взносов по договорам долгосрочного страхования жизни работников пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения работников в размере не более 12% от суммы расходов на оплату труда расходов на рекламу в размере не более 1%
Финансовое моделированиеУправление рисками Финансовое моделирование помогает компаниям идентифицировать возможности роста и смягчения рисков Пример Северсталь проводит моделирование ... Итого затраты 4 300 000 руб 2 Расчет денежного потока Денежные поступления от клиентов 5 500 000 руб Денежные расходы Заработная
Финансовые потокиУправление финансовыми потоками компании основано на следующих принципах хозяйственной самостоятельности состоящий в самостоятельности решений в корпоративных финансах с учетом существующего законодательства самофинансирования означающий приоритет собственных источников финансирования ответственности за результаты хозяйственной деятельности предусматривающий штрафы за нарушение договорных обязательств расчетной дисциплины налогового законодательства заинтересованности в ведении коммерческой деятельности выражающийся в возможности компании извлекать прибыль и зависящий от государственной экономической политики прежде всего налогового законодательства экономической эффективности состоящий в достижении устойчивого и растущего превышения доходов над ... По этим требованиям финансовая отчетность российских компаний включает три базовые формы бухгалтерский финансовый баланс отчет о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств компании 2 Финансовый анализ являясь методом управления финансовыми потоками компании заключается в оценке эффективности финансовых потоков
Лицензионные платежиНапример лицензиар может потребовать 25% акций лицензиата в обмен на предоставление ключевой технологии Таким образом лицензионные платежи являются важным
Управление государственным долгомРоссия имея низкий уровень внешнего долга смогла более эффективно справиться с экономическими последствиями чем страны с высоким уровнем внешних обязательств Пример 2 Эмиссия облигаций В 2023 году Министерство финансов России выпустило новый выпуск государственных
Погашение облигацийСуществует 2 способа расчета доходности облигаций по текущей доходности и по доходности к погашению Текущая
Промежуточный дивидендСвободный денежный поток 2 500 Совет директоров АльфаТех принимает решение выплатить промежуточные дивиденды в размере 30% от чистой
Учет дебиторской задолженностиПри оценке дебиторской задолженности необходимо учитывать сроки возникновения и погашения задолженности так как они могут повлиять на ее рыночную стоимость ... Например если среднегодовая сумма дебиторской задолженности составляет $100.000 а оборачиваемость равна 5 то период погашения дебиторской задолженности будет 365 100 000 5 72.000 дней Этот расчёт помогает компаниям оценить эффективность управления дебиторской задолженностью и скорость её погашения
Денежные фондыДенежные фонды предприятий делят на пять групп 1 группа - фонды собственных средств уставный капитал добавочный капитал резервный капитал фонд накопления прочие фонды 2 группа - фонды заемных средств кредиты банков займы юридических и физических лиц коммерческий кредит
Факторный признакУменьшение количества переменных производится путем выявления общих факторов которые объясняют вариацию в данных и определение структуры отношений между переменными Процедура факторного анализа состоит из четырех основных этапов расчет корреляционной матрицы
Способы исполнения обязательствНеустойка взимается в процентном отношении к определенной сумме за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств Как правило размер неустойки не зависит от времени и правонарушения и взыскивается за каждый факт 2 Залог - способ обеспечения исполнения обязательства при котором
Бюджет производстваТоварная и валовая продукция товарная продукция измеряет количество продукции выпущенной на рынок в то время как валовая продукция определяет себестоимость продукции и работ включая незавершенное производство Удельная и качественная весовая продукция эти показатели характеризуют качество продукции выпущенной на рынок ... При расчете балансового метода учитывается оставшаяся готовая продукция на складе скажем 200 единиц Необхоимый объем производства 800 единиц 1000 - 200 Материалы С учетом стоимости материалов
Декларация по налогу на прибыльЛисту 02 Стр 011 Выручка от реализации товаров работ услуг собственного производства Оборот по кредиту сч.90.1
Финансирование инвестиционных проектовЭтот метод предполагает использование собственных средств компании для финансирования инвестиционного проекта Компания использует свои прибыли резервные фонды или продает акции ... NPV 300 000 1 0.10 1 400 000 1 0.10 2 500 000 1 0.10 3 - 300 000 678.614.42 рубля Положительное значение NPV в
Финансовый анализ 2021Источники формирования собственных оборотных средств 620 494 886 844 266 350 2 Внеоборотные активы 676 903 589 463 -87
Постоянный капиталОн используется для покупки средств производства таких как оборудование сырьё материалы которые не исчезают в процессе производства Например если компания использует сырьё для производства товара то это сырьё не В процессе производства переменный капитал изменяет свою стоимость на 20000 руб что отражается в цене товара Постоянный капитал в свою очередь не изменяет своей
Проект санацииОценку активов основные средства оборотные активы дебиторская задолженность Это покажет какое решение будет принято Анализ обязательства кредиторская задолженность займы долги Это позволит понять какая долговая нагрузка на предприятие и какие меры необходимы для его реструктуризации Детальный анализ финансового состояния предприятия-должника является стандартным условием для разработки эффективной программы санации и ... Месяцы 2-3 Оптимизация производственных затрат и повышение производительности ответственный - директор по производству Месяц 4 Привлечение
Коэффициент обслуживания долгаЭто означает что компания генерирует 5 руб прибыли на каждый рубль который она должна уплатить в виде процентов Пример 2 Рассмотрим другую компанию с такими данными Балансовая прибыль 500.000 руб Процентные платежи
Ликвидация юридического лицаСМИ публикующих данные о регистрации юридического лица публикацию о ликвидации и о порядке и сроке заявления требований кредиторами не менее 2 мес со дня публикации По окончании срока для предъявления требований