Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасностиЗаметим что термин ликвидность многозначен его рассматривают в широком и узком смысле различая следующие дефиниции ликвидность компании широкое понятие - сбалансированность денежныхпотоков критерий Чистый денежныйпоток NCF 0 ликвидность текущая структурная - согласованность текущих активов
Оценка стоимости бизнесаХарактерный для предприятия уровень риска связанный с неопределенностью рыночной экономики учитывают при расчете рыночной стоимости собственного капитала предприятия двумя путями через денежныепотоки генерируемые при функционировании предприятия через ставку дисконтирования денежныхпотоков Оценку стоимости предприятия проводят
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияПоскольку денежные средства за время просрочки платежа дебиторской задолженности обесцениваются более правильно для расчета реальной суммы ... Оценка единым потоком Определяется рыночная стоимость актива как части единого целого составляющего стоимость всего бизнеса предприятия В
Амортизационные отчисленияВлияние на денежныепотоки Ускоренная амортизация может повлиять на денежныепотоки компании так как более высокие суммы
Вертикальный финансовый анализВ процессе этого анализа в составе общего денежногопотока выделяют денежныйпоток по операционной производственно-коммерческой деятельности по финансовой деятельности по инвестиционной деятельности Каждый из этих
Инвестиционный менеджментЭто особенно актуально для инвесторов которым требуется текущий потокденежных средств Защита капитала Некоторые инвесторы сосредотачиваются на сохранении своего капитала и минимизации рисков
Коэффициент инкассацииТаким образом коэффициенты инкассации могут использоваться в финансовой модели бюджетирования для более точного планирования денежныхпотоков и управления дебиторской задолженностью Предположим что компания имеет следующую структуру продаж и оплат
Методология исследования операций на финансовом рынкеПримером распространенного использования финансово-сберегательных операций выступают арбитражные операции при которых различные финансовые активы завязаны на один и тот же приведенный потокденежных средств Классическим примером данного вида операций может служить образовавшийся в 1907 г альянс
Планирование оборотных производственных активов на примере запасов Будущая экономическая выгода заключенная в оборотных активах это потенциал который войдет прямо или косвенно в потокденежных средств или их эквивалентов Потенциал может быть производительным т.е способствовать производственной деятельности организации
Источники инвестицийPI Индекс прибыльности - это отношение приведенной стоимости будущих денежныхпотоков к первоначальным инвестициям Если PI больше 1 то проект является эффективным Например если
Эмиссионная политика предприятияВычислите дисконтированную стоимость ожидаемых денежныхпотоков от проекта сравнив ее с требуемыми затратами на него Если дисконтированная стоимость превышает
Внутренняя отчетностьМСФО или GAAP Она представляет обобщенные данные такие как отчеты о прибылях и убытках балансы и денежныепотоки Эти различия помогают удовлетворить разные потребности внутренних и внешних пользователей информации о компании
Проблемы определения денежной составляющей нераспределенной прибылиВыплаты участникам организации обычно производятся в денежной форме поэтому анализируется не только нераспределенная прибыль но и остаток денежных средств на конец отчетного периода а также чистый денежныйпоток ЧДП за отчетный период Как правило ЧДП и объем заработанной прибыли не совпадают
Страховые резервыБанка России для этих целей используется концепция наилучшей оценки - взвешенной по вероятности величины будущих денежныхпотоков с учетом временной стоимости денег Это позволяет обеспечить реалистичную оценку обязательств страховщика Размещение
Ликвидационная стоимость активовТаким образом пересмотр ликвидационной стоимости и срока полезного использования актива может существенно повлиять на финансовые показатели компании такие как прибыль налоги и денежныепотоки Поэтому важно регулярно анализировать эти параметры и вносить необходимые корректировки Ниже приведена таблица
Капитализированный дивидендЭтот стандарт требует от компаний раскрывать денежныепотоки от операционной инвестиционной и финансовой деятельности Выплаченные дивиденды включаются в состав денежныхпотоков