Политика управления денежными потокамиПримером может служить слежение за показателем текущей ликвидности который показывает способность компании погашать краткосрочныеобязательства за счет текущих активов Если текущая ликвидность падает ниже заданного порога то компания ... Платежеспособность организации это её способность своевременно выполнять все обязательства перед кредиторами поставщиками налоговыми органами и сотрудниками Для обеспечения платежеспособности необходимо надлежащее управление денежными
Практика хеджирования финансовых рисковГруппа заключает соглашения процентного свопа с фиксированной на плавающую ставку в отношении 12.9% кредитных обязательств Группы Номинальная стоимость производных инструментов составила 67338 млн руб в 2015 году и 49451 ... Проводимый анализ чувствительности показывает что такое же уменьшение краткосрочных процентных ставок приведет к снижению будущих процентных расходов Группы При этом необходимо отметить что
Риск банкротстваОборотные активы - Краткосрочныеобязательства Общие активы Коэффициент зависимости от рыночных цен MV E Рыночная стоимость акций Долги
НовостиОн дает представление о возможности компании генерировать необходимую величину поступления денежных средств для поддержания платежеспособности т.е своевременно и в полном объеме погашать краткосрочныеобязательства перед кредиторами персоналом налоговыми органами внебюджетными фондами и т.д С помощью коэффициентного анализа
Финансовый леверидж как инструмент оценки риска формирования финансовой структуры капитала торгового предприятияДля предприятий торговли особенно для малого и среднего бизнеса наиболее характерны внутреннее финансирование привлечение краткосрочных банковских ресурсов и взаимное финансирование хозяйствующих субъектов табл 1 Таблица 1 Структура баланса предприятий ... Текущие обязательства 44.56 46.16 45.14 45.63 Доходы будущих периодов 0.51 0.48 0.59 0.58 Баланс 100.00 100.00
Аналитический учет оценочных обязательствСрок исполнения Краткосрочные оценочные обязательства предполагаемый срок исполнения которых составляет менее 12 месяцев после отчетной даты Оценочные
Доля свободных от обязательств активов находящихся в мобильной формеЭтот показатель важен для оценки ликвидности компании и ее способности к погашению краткосрочныхобязательств Обычно высокая доля свободных от обязательств активов в мобильной форме считается позитивным сигналом
Бухгалтерский учет и анализ расходов организацииДля расчета стоимости долгосрочных обязательствкраткосрочных кредитов займов и кредиторской задолженности рекомендуется использовать процентные расходы по соответствующим кредитам а
Учет дебиторской задолженности по МСФОIAS 39 При первоначальном признании займы и дебиторскую задолженность так же как и любой другой финансовый актив или обязательство должны оценивать по справедливой стоимости В российском учете краткосрочная дебиторская задолженность учитывается по стоимости
Финансовый анализ предприятия - часть 3Заемный капитал состоит из долгосрочных и краткосрочныхобязательств кредиторской задолженности На данном предприятии долгосрочные и краткосрочныеобязательства отсутствуют таким образом проанализируем
Предупреждение ошибок в оценке инвестиционных проектов ставки дисконтированияРоссийской Федерации увеличенной в 1.1 раза при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15% - по долговым обязательствам в иностранной валюте В части превышающей указанное пороговое значение процентные расходы не принимаются к ... Если компания использует только краткосрочное финансирование то ей относительно нетрудно скорректировать величину денежного потока по долгу Но краткосрочное финансирование
ФорфейтингЭкспортер отвечает за правовые аспекты требований поставить качественный товар и обеспечить выполнение контрактных обязательств Учетная ставка по форфейтинговым операциям различна и определяется в зависимости от категории должников валюты ... Форфейтинговые операции обычно имеют среднесрочный характер и применяются при поставках машин и оборудования на большие суммы векселя имеют сроки от 6 месяцев до 5 6 лет в то время как при факторинге используется краткосрочное 90-180 дней финансирование Характерным условием кредитования выступает погашение задолженности по периодам долями Отсюда кредитный
Устойчивые пассивыФормирование устойчивых пассивов за счет долгосрочной кредиторской задолженности позволяет предприятию привлекать дополнительные финансовые ресурсы для развития не увеличивая при этом краткосрочныеобязательства и повышая финансовую устойчивость Таким образом устойчивые пассивы представляют собой постоянные обязательства организации
Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредитаКредитоспособность покупателя характеризует систему условий определяющих его способность привлекать кредит в разных формах и в полном объеме в предусмотренные сроки выполнять все связанные с ним финансовые обязательства Определение стандартов кредитоспособности дебиторов одна из основных задач кредитной политики компании Формирование кредитного рейтинга ... При выборе периода отсрочки на который она предоставляется покупателю необходимо исходить из анализа краткосрочных кредитов которые берет анализируемое предприятие Например если предприятие-продавец для финансирования своей текущей финансово-хозяйственной деятельности