Полученные процентыЗдесь также отражаются проценты начисленные банком на остатокденежныхсредств на счетах Анализ полученных процентов производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ
Сущность оборотных активов и повышение эффективности их использования на предприятииПо характеру финансовых источников формирования валовые оборотные активы совокупный объем оборотного капитала предприятия т.е весь оборотный капитал сформированный за счет совокупного капитала который включает в себя собственный и заемный капитал который в свою очередь состоит из долгосрочных обязательств долгосрочных и краткосрочных банковских ресурсов привлеченных ресурсов формируемых из текущих обязательств предприятия чистые оборотные активы часть оборотных активов компании которая сформирована за счет собственных и стабильных фондов заемных средств т.е долгосрочных займов собственные оборотные активы еще более мелкая составляющая валовых оборотных активов сформированная исключительно за счет собственных средств предприятия долгосрочные заемные оборотные активы часть оборотных активов сформированная за счет долгосрочных обязательств краткосрочные заемные оборотные активы оборотные активы предприятия сформированные за счет краткосрочных банковских кредитов привлечённые оборотные активы оборотные активы сформированные за счет текущих обязательств за исключением краткосрочных банковских кредитов представляют собой временно используемые средства которые не принадлежат предприятию но постоянно находятся в его обороте и служат источником формирования оборотных средств в сумме их минимального остатка 4 По видам оборотные активы запасы сырья материалы и полуфабрикаты то что обеспечивает непрерывный процесс производства на предприятии запасы произведенной готовой продукции лежащая на складе продукция готовая к реализации а также объем продукции завершенной частично текущая дебиторская задолженность сумма задолженности в пользу предприятия за поставленные товары или услуги выданные авансы денежные активы остатки денежныхсредств в национальной или иностранной валюте а также краткосрочные финансовые вложения которые можно рассматривать в качестве дополнительного дохода от размещения свободных средств спекулятивный остатокденежныхсредств прочие виды оборотных активов оборотные активы не включенные в состав рассмотренных выше
Расчет и анализ коэффициентов и показателей обновления основных средств в ОАО Пигмент для построения механизма их обновленияИзрасхо- довано Остаток на конец 2012 2013 2012 2013 Уставный капитал складочный капитал уставный фонд вклады товарищей ... Коэффициент поступления собственного капитала показывает какова доля поступивших собственных средств в общей их сумме на конец года Данный коэффициент в 2012 г и 2013 ... В условиях постоянно меняющийся рыночной экономики предприятию необходимо использовать нераспределенную прибыль и создавать финансовый резерв в виде денежныхсредств легко реализуемых ценных бумаг снижая опасность негативного влияния непредвиденных расходов 6 Так же
Период оборота дебиторской задолженностиПревышение нормативных значений периода оборота дебиторской задолженности может свидетельствовать о неэффективной кредитной политике предприятия росте просроченной задолженности и замедлении поступления денежныхсредств Поэтому важно поддерживать оптимальный уровень данного показателя соответствующий отраслевым стандартам Пример расчета периода ... За 2023 год выручка компании составила 120 000 000 руб а средний остаток дебиторской задолженности - 15 000 000 руб Для расчета периода оборота дебиторской задолженности воспользуемся
Ссудная задолженностьУвеличение ссудной задолженности и как следствие денежной массы может стимулировать экономический рост предоставляя средства для инвестиций и потребления Однако это также несет риски Инфляционное давление при чрезмерном росте ... Взаимосвязь между ссудной задолженностью и денежной массой является фундаментальным аспектом современной финансовой системы Понимание этой взаимосвязи критически важно для эффективного ... Ипотека остаток 2 000 000 руб Потребительский кредит остаток 300 000 руб Кредитная карта использовано 50
Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитованияЧДП от текущей деятельности достаточен для осуществления платежей в погашение кредитов Остатокденежныхсредств на конец каждого периода является положительным Лимит оборотного финансирования как правило уста
Учет хеджирования фьючерсными операциямиИ последнее остатокденежныхсредств на маржинальном счете инвестора-покупателя подлежит возврату на его счета в банке Д-т
Синтетический счетТретье равенство обусловлено тем что итог синтетических счетов по дебету показывает сумму всех средств предприятия на конец отчетного периода а итог по кредиту - сумму источников этих средств Равенство итогов всех трех пар колонок оборотной ведомости по синтетическим счетам имеет большое контрольное ... В нашем примере Остаток на начало по дебету Остаток на начало по кредиту Начальное сальдо 1000 2000 3000 ... Производственные счета отражают затраты на производство и продажу продукции а финансово-распределительные счета отражают движение денежныхсредств и финансовых ресурсов Например Производственные - 20 Основное производство 23 Вспомогательные производства и
Амортизационные отчисленияТранспортные средства Группа 6 срок службы свыше 10 лет Здание фабрики Компания может использовать эти группы ... Особенность этого метода заключается в том что сумма амортизации в каждом последующем периоде уменьшается отсюда и название уменьшаемый остаток Этот метод также называют методом ускоренной амортизации или методом уменьшающихся долей Основные принципы метода ... Влияние на денежные потоки Ускоренная амортизация может повлиять на денежные потоки компании так как более высокие суммы
Инвестиционные целиИнструменты денежного рынка векселя депозитные сертификаты Например если вы копите на первоначальный взнос по ипотеке и ... Кредит на машину - 15 тыс руб ставка 12% годовых остаток 400 тыс руб Прочие расходы - 10 тыс руб Остаток 20 тыс руб можно ... Инвестировать оставшиеся средства в инструменты с умеренным риском ПИФы акции и облигации Таким образом учитывая личные обстоятельства
Длительность оборота готовой продукцииПример предполагается выручка от реализации готовой продукции за год составит 10 000 000 руб средний остаток готовой продукции на складе за этот период - 1 000 000 руб Оборачиваемость готовой ... Отсутствие денежной наличности Из-за замораживания средств в готовой продукции на предприятии может возникнуть нехватка денежныхсредств для текущих расходов таких
Аналитический учет материально-производственных запасовНа каждый вид и сорт материальных ценностей открываются карточки аналитического учета в которых на основании первичных учетных документов фиксируются факты хозяйственной жизни по поступлению и расходу материалов в натуральном и денежном выражении По окончанию месяца выводятся остатки по каждому материалу и составляются оборотные ведомости аналитического ... На конец месяца материально-ответственное лицо высчитывает количество поступивших и выбывших материалов и определяет остаток На основании полученных данных составляются сальдовые ведомости по складам и материально-ответственным лицам в разрезе ... Если материальные ценности используются в незначительном количестве то при этом данные должны вноситься в материальный отчет Это используется для удобства при выполнении строительных работ по каждому лицу который несет материальную ответственность так как материал для строительных работ доставляется непосредственно на место проведения строительных работ При проведении инвентаризации МПЗ данные аналитического учета особенно востребованы
Отчёт о движении денежных средств - примерСальдо денежных потоков за отчетный период 4400 2 018 680 2 793 892 Остатокденежныхсредств и денежных эквивалентов на начало отчётного года 4450 586 141 473 066
ИнвентаризацияИнвентаризация материальных ценностей и денежныхсредств проводится в следующие сроки товаров тары вспомогательных материалов и прочих ценностей в розничной аптечной сети не менее двух раз в год одной плановой и одной внезапной на аптечных складах не реже одного раза в год не ранее 1 октября отчетного года медикаментов находящихся на предметно-количественном учете ежемесячно на 1-е число товаров и материалов в пути товаров отгруженных денежных сумм в пути ежемесячно издержек обращения на остаток товаров на 1-е число следующего за отчетным кварталом месяца основных средств малоценных и быстроизнашивающихся предметов не реже 1 раза в год не ранее 1 ноября отчетного года расчетов с банками по расчетным и другим счетам ссудам финансированию из бюджета и т.д расчетов с финансовыми органами по взносам налогов отчислений от прибылей и другим платежам в бюджет не реже одного раза в квартал расчетов вышестоящих организаций с мелкорозничной сетью аптеками аптекарскими магазинами и т.д на 1-е число каждого месяца расчетов с дебиторами и кредиторами не реже двух раз в год торговых наложений на остаток товаров при инвентаризации товаров Инвентаризации товарно-материальных ценностей и денежныхсредств обязательно проводятся так же