Операционный аудитНеоптимальная загрузка производственных мощностей - коэффициент использования оборудования составлял всего 65% Высокий уровень брака - до 8% готовой продукции не ... В условиях экономической нестабильности и кризисов роль операционного аудита возрастает Он становится ключевым инструментом для быстрой адаптации бизнес-процессов к меняющимся условиям и поиска резервов эффективности Особенности операционного аудита в кризисных ... Сокращение CCC позволяет улучшить ликвидность компании и высвободить оборотный капитал что критически важно в кризисных условиях Этические аспекты операционного
Среднегодовая стоимость запасовСебестоимость продаж руб Коэффициент оборачиваемости 2023 1 000 000 1 500 000 1 250 000 5 000 000 ... Эта таблица позволяет быстро оценить динамику изменений по каждому году и выявить тенденции Риски и возможности Управление запасами ... Например если компания неправильно оценит свои запасы и закажет слишком много товара это может привести к увеличению затрат на хранение и снижению ликвидности С другой стороны правильное управление запасами предоставляет множество возможностей Компании могут оптимизировать свои закупки
Факторные показателиC 0.60 Коэффициент корреляции между чистой прибылью и объемом продаж D 0.95 Исходя из результатов анализа мы ... Liquidity - показывает насколько быстро можно продать инвестиционные активы и получить наличные средства Корреляция с рынком Market Correlation - ... USD Риск 1-10 Ликвидность 1-10 Корреляция с рынком Акция A 10 000 1 500 8 6 0.7 Облигация
Краткосрочные финансовые обязательстваЭто означает что на каждый рубль краткосрочных обязательств должно приходиться два рубля ликвидных активов Коэффициентликвидности Текущие активы Текущие обязательства 2 Разделение обязательств по типам Краткосрочные обязательства можно разделить ... Возможность быстро реагировать на изменения рынка позволила избежать кассовых разрывов Эти меры позволили компании не только
Мониторинг финансового состоянияРассмотрим некоторые из них Коэффициент текущей ликвидности К тл Оборотные активы Краткосрочные обязательства Этот коэффициент показывает способность компании погашать краткосрочные обязательства ... Те предприятия которые имели налаженную систему финансового мониторинга смогли быстрее адаптироваться к новым условиям Они оперативно выявляли наиболее уязвимые места в своей финансовой структуре
Методика управления дебиторской задолженностью предприятия с учетом рисковЕсли кредиторская задолженность оборачивается быстрее срок оборота занимает меньше дней это может привести к кассовым разрывам и соответственно к ... РОО 4 Коэффициентная методика определения стоимости дебиторской задолженности 5 В основу методики оценки дебиторской задолженности методом дисконтированных ... РОО расчет рыночной стоимости дебиторской задолженности состоит из следующих этапов проведение инвентаризации дебиторской задолженности предприятия с выделением из общей суммы задолженности дебиторской задолженности безнадежной для взыскания и дебиторской задолженности длительностью более 3 месяцев проведение финансового анализа дебиторов на предмет соответствия коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными средствами предприятия-дебитора установленным нормативным значениям определение рыночной стоимости дебиторской задолженности
Инвестиционная деятельность предприятияУскоренная амортизация позволяет быстрее списывать стоимость основных средств высвобождая средства для реинвестирования Пониженные ставки налога на прибыль для ... Например высокая рентабельность свидетельствует о способности генерировать прибыль а хорошие показатели ликвидности - о платежеспособности Для оценки используются коэффициенты рассчитываемые по данным бухгалтерской отчетности Коэффициент текущей
Дивидендная политикаЭто ставит под угрозу ликвидность и финансовую устойчивость организации особенно в периоды экономической нестабильности или при возникновении непредвиденных расходов ... Оптимальная дивидендная политика зависит от многих факторов стадии жизненного цикла компании перспектив роста потребности в инвестициях и других Как правило молодые быстрорастущие компании реинвестируют большую часть прибыли а зрелые организации с ограниченными возможностями роста выплачивают более ... Как определить значение коэффициентов дивидендных выплат Коэффициенты дивидендных выплат - важные показатели характеризующие дивидендную политику компании Они позволяют
Имущественное положениеЭтот показатель отражает ликвидность вашего бизнеса Чем выше доля оборотных активов тем более подвижным является ваше предприятие 3 ... Этот показатель отражает ликвидность вашего бизнеса Чем выше доля оборотных активов тем более подвижным является ваше предприятие 3 Коэффициент износа К изн Накопленная амортизация Первоначальная стоимость ОС Низкий коэффициент износа - это как ... ФинЭкАнализ позволяют не только быстро рассчитать все необходимые показатели но и визуализировать данные выявлять тренды и даже прогнозировать будущее
Риск неплатежаФинансовые коэффициентыКоэффициентыликвидности рентабельности и долговой нагрузки помогают понять финансовое состояние компании Анализ отрасли Изучение положения ... Это позволяет им быстро реагировать на потенциальные угрозы Сравнение Риск неплатежа vs Риск ликвидности Параметр Риск неплатежа Риск
Чистый денежный потокЧДП млн руб Коэффициент дисконтирования при ставке 12% Дисконтированный ЧДП млн руб 1 100 0.8929 89.29 2 120 ... Управление этими компонентами позволяет оптимизировать финансовые ресурсы и повысить ликвидность предприятия Компоненты оборотного капитала и их влияние на ЧДП Дебиторская задолженность Сокращение сроков оборачиваемости ... Ускорение оборачиваемости активов Сокращение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности и запасов позволяет быстрее высвобождать денежные средства что улучшает ликвидность компании Снижение финансовых затрат Эффективное управление запасами и
Риск дефолтаФинЭкАнализ позволяют быстро и эффективно провести комплексный анализ финансового состояния предприятия Практический пример кейс-стади Рассмотрим реальный пример ... Значение Норматив Коэффициент текущей ликвидности 1.8 2 Коэффициент финансовой независимости 0.45 0.5 Рентабельность активов 12% 10% Анализ
Средства полученные от покупателей заказчиковАнализ средств полученных от покупателей и заказчиков позволяет оценить ряд важных аспектов деятельности предприятия Ликвидность и платежеспособность Эффективность управления дебиторской задолженностью Качество клиентской базы Сезонность бизнеса Для проведения глубокого ... Для оценки эффективности управления средствами полученными от покупателей и заказчиков используются различные финансовые коэффициенты Оборачиваемость дебиторской задолженности Период погашения дебиторской задолженности Коэффициент инкассации Расчет этих показателей можно автоматизировать ... ФинЭкАнализ что позволяет быстро получать актуальную информацию о состоянии расчетов с клиентами Управление рисками Работа со средствами полученными
Реальные инвестицииФинансовые инвестиции более ликвидны но подвержены более высоким рискам краткосрочных колебаний рынка Таким образом реальные и финансовые инвестиции ... Тогда Год Поступления тыс руб Коэффициент дисконтирования Дисконтированные поступления тыс руб 0 -1000 1 0000 -1000 1 300 0.9091 273 ... Это позволяет быстрее списывать стоимость оборудования на затраты тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
Методы оценки стоимости компании в сделках М А на примере поглощения ОАО КОНЦЕРН КАЛИНА Unilever косметическая продукция является стратегическим и быстрорастущим направлением Десять лет назад на нее приходилось 20% оборота группы а теперь уже более ... Калина были сделаны следующие выводы собственные оборотные средства значительно отличаются от нуля в положительную сторону что говорит о неэффективности использования ресурсов коэффициент автономии незначительно превышает норматив что свидетельствует о склонности компании к снижению эффективности индекс постоянного ... Калина были сделаны следующие выводы собственные оборотные средства значительно отличаются от нуля в положительную сторону что говорит о неэффективности использования ресурсов коэффициент автономии незначительно превышает норматив что свидетельствует о склонности компании к снижению эффективности индекс постоянного актива показывает снижение активности компании в использовании собственных средств для финансирования внеоборотных активов видна тенденция к наращиванию доли долгосрочных обязательств коэффициентыликвидности находятся ниже нормативных значений но это еще не говорит о возникновении существенного риска показатели
Эффективность использования заемного капиталаВ случае если краткосрочные обязательства превышают оборотные активы и предприятие не сможет расплатиться по своим обязательствам оно считается неликвидным и неплатежеспособным Заемный капитал идет на увеличение доходности собственного капитала повышение прибыли и рентабельности ... Снп - налоговый корректор на основе этого коэффициента снижается уровень рентабельности капитала с учетом налогообложения ROA - СП - дифференциация финансового рычага ... И у предприятия появится возможность быстрее выполнить свои обязательства перед кредиторами а остаток от полученных доходов можно ориентировать на увеличение
Эффективность управления портфелями паевых инвестиционных фондов акций и ее оценкаНачиная с 2013 года объем инвестиций в иностранные активы быстро растет средняя доля этих инструментов в портфеле ПИФов увеличилась до 19% Среди их иностранных ... В качестве критериев для такого анализа могут использоваться показатели ошибки отслеживания коэффициент корреляции индикатор active share Cremers Petajisto 2009 превышение кумулятивной доходности ПИФов над аналогичной доходностью ... При этом доходность фактора представляет собой доходность портфеля формируемого из акций российских компаний и обновляемого в зависимости от значения того или иного фундаментального фактора размера компании коэффициента капитализации к стоимости чистого капитала компании ликвидности дивидендной доходности и т.п за определенный период например год Приведем пример такой оценки эффективности
Паушальный платежK - коэффициент учитывающий риски и уникальность технологии обычно от 0.1 до 0.5 Паушальный платеж в российской ... Например при покупке франшизы известной сети быстрого питания или магазина одежды франчайзи обычно выплачивает паушальный взнос за право использования бренда и ... Влияние на денежный поток крупный паушальный платеж может существенно повлиять на ликвидность компании в краткосрочной перспективе Отражение в балансе паушальный платеж может учитываться как нематериальный актив
Метод рынка капиталаФинЭкАнализ которая автоматизирует расчеты и позволяет быстро сравнивать показатели разных компаний 4 Выбор и расчет мультипликаторов Мультипликатор - это коэффициент показывающий ... Особенности применения метода рынка капитала Важно понимать что стоимость полученная методом рынка капитала представляет собой стоимость неконтрольного пакета акций при условии высокой ликвидности Для нахождения стоимости контрольного пакета необходимо добавить премию за контроль Если акции оцениваемой компании
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельностиЭто особенно важно учитывать при анализе коэффициентовбыстрой и абсолютной ликвидности Отражение в структуре баланса Инвестиционная деятельность напрямую влияет на структуру