Инструменты оценки финансовой устойчивости предприятияПо полученному типу и динамическому изменению финансовой устойчивости можно сформировать мнение о надежности экономического субъекта с позиции его способности своевременного погашения обязательств перед заемщиками и кредиторами Когда финансовая зависимость от внешних источников высока это обстоятельство может ... Недостаток величины источников для покрытия запасов исследуемой организации имеет величину 32 тыс руб что в рамках жизнедеятельности предприятия достаточно ... Имеющиеся в распоряжении денежные средства и причитающиеся долги дебиторов не могут обеспечить погашения даже его кредиторской задолженности Обеспечение
Инвестиционные качества облигацийОни предоставляют стабильный денежный поток и могут использоваться в качестве временного пристанища для денег ожидающих выгодных сделок по ... Такая пропорция позволяет компании справиться с текущими финансовыми обязательствами и обеспечивать свою жизнеспособность в долгосрочной перспективе Рассмотрим пример из реальной практики Пусть компания ... Также стоит обратить внимание на коэффициент покрытия процентов Он рассчитывается как отношение EBIT прибыль до вычета процентов и налогов к процентным
Анализ платежеспособностиОбщая величина обязательств 1400 1500- -1530-1540 x 2 146 244 1 533 918 -612 326 II Оценка ... Л2 норма денежных резервов 0.20 - 0.25 0.342 0.05 0.067 0.017 2 Коэффициент быстрой ликвидности Л3 критической ... Л4 покрытия долгов 2 1.408 0.999 1.255 0.256 III Дополнительные показатели платежеспособности оптимальное значение 1 Коэффициент
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаФинансовые вложения за исклю 337 - чением денежных эквивалентов Денежные средства и денежные 1 476 1 299 эквиваленты Прочие оборотные активы 87 45 Баланс 10 255 12 ... Нераспределенная прибыль непокрытый убыток 553 597 IV Долгосрочные обязательства - 1 500 Заемные средства - 1 500
Наиболее ликвидные активыЭффективное управление денежными потоками таким образом позволяет поддерживать ликвидные активы на уровне достаточном для покрытия текущих обязательств но не избыточном чтобы не замораживать денежные средства Это обеспечивает финансовую устойчивость
Аналитический обзор методов прогнозирования вероятности банкротства предприятийС момента возникновения товарно-денежных отношений в экономике появились и процессы банкротства ее субъектов Это в первую очередь связано ... Бивера - отношение суммы чистой прибыли и начисленной амортизации к общей величине заемного капитала коэффициент текущей ликвидности - отношение оборотных активов к общей величине текущих обязательств экономическая рентабельность - отношение чистой прибыли к общей величине активов предприятия финансовый леверидж - ... К п - коэффициент покрытия по рыночной стоимости собственного капитала К ом - отдача всех активов В данной модели
Новые инструменты безналичных расчетов специальные банковские счетаВ случае использования покрытого аккредитива банк плательщика обращается в исполняющий банк 10 за указанными средствами После этого можно ... Однако так же как и номинальный счет и счет-эскроу аккредитив имеет особый порядок зачисления и использования денежных средств рассматривается в качестве способа минимизации риска требует индивидуального подхода а совершение по нему ... Способ обеспечения обязательств Документооборот Более сложный Менее сложный Скорость расчетов Медленная Возрастающая Риски В отзывном аккредитиве риски
Создание резерва на предстоящие расходы бухгалтерский учет и налогообложениеОбъектом долевого строительства является жилое или нежилое помещение общее имущество в многоквартирном доме и или ином объекте недвижимости подлежащие передаче участнику долевого строительства после получения разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома и или иного объекта недвижимости и входящие в состав указанного многоквартирного дома и или иного объекта недвижимости строящихся создаваемых также с привлечением денежных средств участника долевого строительства п 2 ст 2 Закона № 214-ФЗ На основании ч ... РФ разрешение на ввод объекта в эксплуатацию представляет собой документ который удостоверяет выполнение строительства реконструкции объекта капитального строительства в полном объеме в соответствии с разрешением на строительство соответствие построенного реконструированного объекта капитального строительства градостроительному плану земельного участка или в случае строительства реконструкции линейного объекта проекту планировки территории и проекту межевания территории а также проектной документации Обязательства застройщика считаются исполненными с момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче ... При этом сроки выполнения работ по озеленению устройству верхнего покрытия подъездных дорог к зданию тротуаров хозяйственных игровых и спортивных площадок а также отделке элементов
Модель автоматической финансовой отчетности предприятияХ 1 обещает проблематичное исполнение обязательств перед кредиторами X M F T K P Pr Продукция реализуется как по ценам ... Беглого взгляда на схемы или балансовый отчет по стандартам автоматической отчетности достаточно чтобы сказать где в данный момент имущество свое а где чужое где денежные средства и чьи они где доход денежный а где - неденежный за счет чего ... Средства потребные для покрытия накладных расходов планируются в хозяйственном социальном и налоговом регистрах При этом для расчета налогообложения
Годовая бухгалтерская отчетностьКоэффициент денежногопокрытия долгов Чистый денежный поток от операционной деятельности Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства 5000 5000 2000
Устойчивое равновесиеРФХ компания генерирует достаточно денежных средств для покрытия своих обязательств и финансирования инвестиций в развитие Положительный внутренний темп роста
Разработка методики оценки прав требования по кредитным соглашениям банковСтоимость имущества обеспечивающего залоговые обязательства должника руб Корректировка стоимости залогового недвижимого имущества согласно положений ФЗ Об ипотеке Стоимость залогового ... Поступления денежных средств от продажи залогового имущества предполагается в зависимости от срока конкурсного производства и времени ... Стоимость прав требования составляет 60% рыночной стоимости объектов залога и поручительства физических лиц что говорит о достаточно высокой степени покрытия существующего долга но в то же время о недостаточности средств для полного удовлетворения требований
Анализ денежных потоковПодобные ситуации могут привести к нехватке ликвидности и затруднениям в погашении обязательств Важно провести детальный анализ причин отрицательного денежного потока и принять меры для улучшения управления ... Это означает что компания получает достаточно денежных средств от своей основной деятельности для покрытия текущих расходов сокращения долгов и инвестиций в развитие Положительный денежный поток улучшает финансовое положение
Доходы будущих периодовПланирование денежных потоков Одна из ключевых задач финансового планирования - обеспечение достаточной ликвидности для покрытия текущих
Ссудная задолженностьЭтот риск известный как кредитный риск требует тщательного управления и создания резервов для покрытия возможных потерь Кредитный риск - это вероятность возникновения убытков вследствие неисполнения несвоевременного или неполного ... Кредитный риск - это вероятность возникновения убытков вследствие неисполнения несвоевременного или неполного исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитной организацией Он является одним из ключевых рисков в банковской деятельности и может ... Ссудная задолженность представляющая собой сумму денежных средств которую заемщик должен вернуть кредитору действительно может играть важную роль в стимулировании экономического
Погашение кредиторской задолженностиТаким образом оптимизация денежных потоков позволяет не только своевременно погашать кредиторскую задолженность но и высвобождать значительные финансовые ресурсы ... Диверсификация рисков предполагает распределение обязательств между несколькими поставщиками что снижает зависимость от одного контрагента Это может включать Заключение договоров ... Создание резервов на покрытие возможных убытков Привлечение дополнительного финансирования для погашения срочной задолженности Пример Компания Альфа имеет задолженность
Списание дебиторской задолженностиСоздание резерва по сомнительным долгам при его отсутствии - вызывает оценочный резерв для покрытия рисков убытков от невозврата долгов Написание обязательства по счетному резерву - отражение операции написания ... Таким образом написание дебиторской задолженности позволяет организациям очистить свой баланс от невозвратных долгов и отразить реструктуризацию активов и обязательств следуя принципам достоверности и осмотрительности бухгалтерского учета Каковы основания для списания дебиторской задолженности Со ... Даже если организация выиграла суд и имеет исполнительный лист это не гарантирует возврат долга Если у должника отсутствует имущество и денежные средства а также невозможно установить его местонахождение то задолженность признается безнадежной по акту судебного
Оценка отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательствИ в этом случае стоимость предприятия в первой ситуации будет меньше чем во второй на 20 д.е т.е на величину отложенного налогового обязательства Увеличение амортизации в бухгалтерском учете не затрагивает денежных потоков предприятия а влияет только на ... Чистая прибыль уже сегодня снижается на величину будущего увеличения налога - по сути часть прибыли резервируется на покрытие будущих расходов вероятность которых возникла уже сегодня И эта часть зарезервированной прибыли отнесена в
Анализ влияния различных экономических показателей на спреды доходности российских рублевых корпоративных облигацийДля расчетов берется логарифм от общей суммы активов компании в денежном выражении в тыс руб Покрытие процентов Данный показатель отражает способность компании осуществлять текущие платежи ... Поэтому покрытие процентов также используется в качестве прокси для риска компании Данный показатель используется в качестве ... Как правило чем дольше срок инвестиций тем больше неопределенность и риск возможного неисполнения эмитентом своих обязательств Поэтому по облигациям с большим сроком до погашения при прочих равных инвесторы требуют большей
Коэффициент иммобилизацииВысокая доля внеоборотных активов означает что у предприятия недостаточно оборотных средств для покрытия текущих обязательств Замедление оборачиваемости капитала Средства вложенные во внеоборотные активы менее ликвидны и медленнее