Политика управления риском ликвидности в банках второго уровня РКРК Показатели 01.01.2015 01.01.2016 Млн тенге Удельный вес % Млн тенге Удельный вес % Межбанковские депозиты ... Г.Н Нургалиева А.М Критериифинансовойустойчивости функционирования банков Экономика и современный менеджмент теория и практика - 2015 -
Чистый оборотный капиталО несостоятельности банкротстве №127-ФЗ устанавливает критерии неплатежеспособности организации в том числе Требования кредиторов не исполняются в течение 3 месяцев с ... Отрицательное или близкое к нулю значение чистого оборотного капитала считается критическим показателем свидетельствующим об угрозе потери ликвидности компании и возможном банкротстве Поддержание положительного ЧОК на разумном ... ЧОК на разумном уровне является важной задачей финансового менеджмента Зачем нужен чистый оборотный капитал компании Чистый оборотный капитал ЧОК необходим компании для ... Чем больше ЧОК тем выше финансоваяустойчивость бизнеса Например в результате пожара на складе компания понесла убытки в 3 млн руб
Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности балансаЕсли организация обладает крепкой финансовойустойчивостью то она будет иметь преимущество среди других организаций для привлечения поставщиков а также высококвалифицированных ... А как отмечалось ранее к главным критериям платежеспособности относятся обладание в достаточном объеме средств на расчетном счете и отсутствие просроченной кредиторской ... Как ликвидность так и платежеспособность являются важнейшими показателямифинансового анализа организации потому что они в наиболее общем виде помогают сделать выводы о
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организацийУченые Казанского государственного технологического университета первыми предложили дифференциацию значений коэффициентов ликвидности и финансовойустойчивости по видам деятельности организаций В целях получения наиболее объективной оценки финансового состояния организаций по ... Наличие многообразных методов и методик оценки финансового состояния и отсутствие единой методики и методологии многоаспектность некоторых показателей актуализируют необходимость установления четких ... Наличие многообразных методов и методик оценки финансового состояния и отсутствие единой методики и методологии многоаспектность некоторых показателей актуализируют необходимость установления четких количественных критериевпоказателей что особенно актуально в условиях мирового экономического кризиса усугубленного нестабильностью отечественной экономики Ориентация
Оценка неплатежеспособности и несостоятельности предприятийКоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует достаточность собственных источников для финансирования оборотного капитала предприятия в целях обеспечения финансовойустойчивости Нормативное значение данного показателя 0.1 т е не менее 10% оборотных средств должны финансироваться ... Если коэффициент текущей ликвидности и доля собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов меньше норматива но наметилась тенденция роста этих показателей то определяется срок восстановления платежеспособности Твп за период рассчитанный в месяцах Твп Кт.л.н - ... Согласно действующему законодательству о банкротстве несостоятельность как признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов является особой формой неплатежеспособности отвечающей следующим критериям действующего законодательства 3 Основной признак несостоятельности - неспособность должника обеспечить выполнение требований кредиторов в ... Но в отличие от неплатежеспособности несостоятельность - это не только финансовая но и организационно-правовая категория Признание предприятия несостоятельным - это судебное решение которое имеет организационные
Совершенствование учетно-аналитического обеспечения управления оборотным капиталом организацииОрганизация налогового учета предусматривает определение совокупности показателей прямо или косвенно влияющих на размер налоговой базы критериев их систематизации в регистрах налогового учета а также порядок ведения налогового учета формирования и ... Бухгалтерская финансовая отчетность и управленческая отчетность являются информационной основой проводимого соответственно финансового и управленческого анализа Функциональные ... С позиции управления оборотным капиталом налоговое планирование является связующим звеном между различными стадиями общей системы планирования организации поскольку взаимодействует с такими управленческими структурами как маркетинг финансы снабжение и является одним из инструментов улучшения показателей эффективного функционирования организации 4 Входящие обеспечивающие компоненты учетно-аналитического обеспечения организацией генерируют информацию как входной ... Стратегия управления финансовыми рисками и обеспечение финансовойустойчивости Прибыль по ее составляющим Маржинальный доход Оборотные активы Величина налоговых платежей Продолжительность операционного цикла
Заемное финансированиеСнижение финансовых рисков и обеспечение стабильности предприятия - Необходимость соответствовать определенным критериям и требованиям для получения ... В таких условиях особенно важно иметь хорошую кредитную репутацию и финансовуюустойчивость Предприятия должны активно управлять своими финансами строго контролировать расходы повышать эффективность и диверсифицировать источники ... Анализ финансовыхпоказателей оборотный капитал прибыльность оценка способности предприятия выполнять обязательства по займу перед их получением Позволяет
Финансовый анализ деятельности малых предприятийЗначение этого показателя может существенно изменяться в зависимости от вида деятельности предприятия и структуры его активов в ... Одним из критериев оценки финансовойустойчивости предприятия является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и
Зарубежный опыт финансового управления акционерными обществами с государственным участиемПриоритет в период высоких финансовыхпоказателей возможно изъятие сверхдивидендов Приоритет при условии выполнения социально-регулирующих функций Минимальный коэффициент дивидендных выплат Установлен ... Используются принципы приоритета дивидендных отчислений перед наращиванием собственного капитала при условии сохранения финансовойустойчивости Для обществ с государственным участием установлен минимальный коэффициент выплаты дивидендов для Австралии - более ... Повышение эффективности дивидендной политики связано с пересмотром структуры капитала общества а также с поддержанием механизмов льготного финансирования его деятельности в случае ухудшении финансового положения Критерием оптимальности структуры капитала является приближенность соотношения заемного капитала к собственному к среднему
Учет неэкономических форм капитала в практике финансового менеджментаИдентификация полноценный учет и интеграция в систему управления компанией факторов социального и природного капиталов позволяют повысить ее долгосрочную эффективность и устойчивость Среди множества факторов взаимодействия компании с элементами социального и природного капиталов чаще всего выделяют ... Применяемые при оценке бизнеса стандартные критерии не позволяют непосредственно связывать социальный и природный капиталы с экономическими результатами компаний В настоящее ... В настоящее время не только отсутствуют общепризнанные правила включения этих форм капитала в корпоративную финансовую отчетность но и отсутствует единое мнение о показателях измерения многих компонентов социального и природного
Факторы залогового обеспечения для управления рисками банков региональный аспектПодводя итоги отметим что факторы залогового обеспечения через величину кредит залог оказывают влияние на 1%-ном уровне значимости на премию назначаемую за риск по кредиту При этом увеличение показателя кредит залог на 1% приводит к падению премии за риск на 17.2% что доказывает ... Это может быть вызвано аффилированностью банков к некоторым заёмщикам когда ставка по кредиту и премия за риск назначаются на более выгодных для должника условиях Вот почему при определении требований к достаточности залогового обеспечения региональные банки руководствуются многими критериями В частности учитывается отрасль деятельности заёмщика с последующей специализацией предоставляемого залогового обеспечения степень ликвидности ... Это означает резкое увеличение потенциальных потерь банка в условиях кризиса что подтвердилось в период 2015-2016 гг когда рынок сбыта залогового обеспечения существенно сократился и повлияло на устойчивость банков В то же время возможность покрытия повышенных рисков за счёт маржи банка либо ... В то же время возможность покрытия повышенных рисков за счёт маржи банка либо премии за риск для данного сегмента банковской системы ограничивается ключевыми макроэкономическими процессами и явлениями рост концентрации банковского рынка высокая конкуренция с более крупными банками развитие новых финансовых технологий В этих условиях региональным банкам становится всё сложнее оказывать кредитные услуги являющиеся фундаментом
Расчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторный анализСледовательно одним из важных факторов повышения эффективности управления оборотными активами является сокращение финансового цикла периода оборота чистого оборотного капитала при сохранении приемлемого соотношения между дебиторской и кредиторской задолженностью что может служить одним из критериев управления финансами организации На основании данных отчета об изменениях капитала может быть рассчитан коэффициент ... На основании данных отчета об изменениях капитала может быть рассчитан коэффициент устойчивости экономического роста для оценки финансового состояния коммерческой организации Коэффициент устойчивости экономического роста - коэффициент ... Среднегодовая величина собственного капитала ср.СК 524302.5 705234.5 180932 5 Показательустойчивости экономического роста в % К@ -9.54% 1.20% 10.738562% 6 Среднегодовая величина валюты баланса
Методика оценки деловой активности предприятии АПК по индикаторам денежных потоковХарактеристика критериев 1 Деловая активность прогрессивность Значения рассматриваемых показателей деловой активности превышают среднеобластные данные Организация активно ... Это характеризует слабую способность организации либо неспособность эффективно использовать производственные ресурсы что ведет к снижению финансовойустойчивости и возрастанию риска несостоятельности Таким образом изучаемые организации АПК в сравнении со среднеобластными
Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваС другой стороны представленные официальные методики проведения финансового анализа предприятия положенные в основу выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства неоднократно и небезосновательно ... В частности коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами предпочтительно было бы заменить коэффициентом соотношения собственных и заемных средств поскольку рост обоих официальных критериев неплатежеспособности зависит от одних и тех же факторов снижения краткосрочной задолженности и увеличения собственных ... Критические значения показателя текущей ликвидности взятые из мировой учетно-аналитической практики неадекватны реальной ситуации на отечественных предприятиях большинство ... Анализ и оценка устойчивости коммерческого предприятия СПб Питер 2003 С 46 Однако на сегодняшний день отсутствует какая-либо универсальная
Влияние на оценку платежеспособности предприятий результатов анализа качества дебиторской задолженностиХотя значимость и актуальность результатов данного анализа в настоящее время не ограничиваются только рамками анализа платежеспособности предприятия кредитора необходимость в данном анализе определяет также существующий порядок создания резерва сомнительных долгов которым предусматривается оценка финансового состояния и платежеспособности только уже предприятия-должника и вероятности погашения им долга полностью или частично ... РФ в своем Постановлении от 25.05.2010 года № 1565 8 09 установил в качестве критерия проявления должной осмотрительности при заключении договора наличие у хозяйствующего субъекта положительной деловой репутации реальной ... По нашему мнению в условиях отсутствия должного информационного обеспечения объективных данных для анализа ликвидности и платежеспособности предприятий-должников и доступа к внутренним источникам информации следует обращаться к альтернативным аналитическим приемам и процедурам которые способны существенно дополнить ретроспективный анализ состояния расчетов с покупателями прогнозными оценками финансовой состоятельности и надежности как постоянных так и потенциальных партнеров получение необходимой информации о партнере из официально публикуемой налоговой отчетности оценка кредитоспособности партнера на основе аккумулирования и анализа кредитной информации из различных внутренних и внешних источников прогнозная оценка уровня финансовойустойчивости и потенциальной недобросовестности покупателей и заказчиков как на этапе предварительного обсуждения условий договора так ... Анализ платежеспособности предприятия коэффициентным способом только по данным бухгалтерской отчетности особенно в условиях нестабильной экономической ситуации в стране дает необъективные результаты и предопределяет наличие возможности завышения показателей ликвидности если дополнительно не проводить анализ качества и надежности дебиторской задолженности По нашему мнению
Развитие риск-ориентированной оценки достаточности капитала компанийВ результате чего капитал уменьшенный на величину внеоборотных активов в компаниях производственного добывающего сектора будет иметь значительно меньший показатель достаточности чем аналогичный показатель для компаний реального сектора другой отрасли экономики например оптовой и розничной торговли и т.д ... Татаринова Л.В Критерии оценки финансовойустойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка Известия Иркутской государственной экономической
Инвестиционное решениеЭти критерии помогают инвесторам аналитикам и бухгалтерам оценить стоит ли вкладывать деньги в конкретный проект или ... Эти критерии помогают инвесторам аналитикам и бухгалтерам оценить стоит ли вкладывать деньги в конкретный проект или предприятие и какова его финансовая целесообразность в долгосрочной перспективе Решение об инвестициях должно приниматься с учетом всех этих факторов ... Этот показатель также может использоваться для оценки финансовойустойчивости компании 2 Имитационное моделирование Создадим имитационную модель
Ковенанты сущность и раскрытие информации в бухгалтерской отчетностиПояснения могут быть оформлены в виде отдельного раздела приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах либо путем включения их в пояснительную записку критерии по которым будет оцениваться выполнение финансовых ковенантов а также алгоритм расчета контролируемых показателей Раскрытие ... Группа подвержена влиянию рисков которые могут привести к снижению ликвидности и финансовойустойчивости Наиболее значимым фактором является низкая платежная дисциплина со стороны покупателей и заказчиков Группы что
Управление капиталом предприятияПо итогам 1 квартала фактическая выручка составила 22 млн руб затраты - 24 млн руб прибыль - -2 млн руб Показатель План Факт Отклонение Выручка 25 22 -3 Затраты 20 24 4 Прибыль 5 -2 ... Процесс распределения прибыли предполагает ее разделение на несколько частей в соответствии с критериями и задачами предприятия Формирование резервного фонда Согласно ст 35 Федерального закона Об обществах с ... Распределение прибыли должно осуществляться на основе тщательного финансового анализа и прогнозирования с учетом стратегий целей развития бизнеса Например молодые быстрорастущие компании как ... Это позволяет ей обеспечить финансовуюустойчивость и достичь своих финансовых целей Управление заемным капиталом оптимизация структуры и эффективность использования Управление
Прогнозирование банкротства предприятий в транспортной отраслиДля проверки гипотезы используется статистический критерий отношения правдоподобия LR-test для выбора наиболее точной модели традиционно используются информационные статистики Акаике и ... Полученная бухгалтерская отчетность была сведена в отдельный единообразный файл совокупных расчетных показателей и обработана с использованием программного продукта R распространяемого по Общественной лицензии GNU Для придания ... GNU Для придания набору входных данных сбалансированности был использован подход отбора проб с уменьшением частоты мажоритарного класса Для оценки риска банкротства были рассчитаны показатели таких групп как ликвидность рентабельность деловая активность и финансоваяустойчивость Была проведена проверка их независимости что позволило не включать в модель переменные имеющие