Прогнозный баланс удовлетворяющий требованиям ФСФО РФК9 определяется как соотношение текущих заемных средств краткосрочныхобязательств организации к среднемесячной выручке К9 стр.690 К1 3 где К1 - среднемесячная выручка
Управление текущими обязательствами в целях обеспечения платежеспособности организацииКлассификация обязательств предприятия должна осуществляться относительно даты составления бухгалтерского баланса но современная ситуация неоднозначная российские предприятия имеющие долги сроком погашения более одного года за исключением долгосрочных и среднесрочных кредитов отражают их в балансе как долгосрочные вплоть до момента их погашения и не переводят их в категорию краткосрочныхобязательств когда срок до их погашения становится меньше года Такой подход зачастую искажает реальную
Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиНИОКР перечисление процентов по долговым обязательствам включаемым в стоимость инвестиционных активов поступления от продажи внеоборотных активов например основных средств нематериальных ... НИОКР перечисление процентов по долговым обязательствам включаемым в стоимость инвестиционных активов поступления от продажи внеоборотных активов например основных средств нематериальных активов незавершенного строительства оборудования к установке платежи связанные с приобретением акций или долей других организаций а также долговых ценных бумаг и поступления связанные с их продажей за исключением тех из них которые компания намеревается перепродать в краткосрочной перспективе например в течение трех месяцев перечисления связанные с предоставлением займов и поступления по
Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитованияВыручка от реализации и затраты на материалы корректируются с учётом изменения статей оборотных средств и краткосрочныхобязательств и оплаты постоянных затрат табл 1 см выше Сумма ЧДП от текущей деятельности
Сценарный подход при прогнозировании и анализе консолидированной финансовой отчетностиКФО раскрывается как финансовая отчетность группы в которой активы обязательства капитал доход расходы и потоки денежных средств материнского предприятия и его дочерних предприятий представлены как активы обязательства капитал доход расходы и потоки денежных средств единого субъекта экономической деятельности 1 В России ... Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия авторы отмечают что прогнозирование всегда предшествует планированию и бюджетированию его цель
Расчеты по краткосрочным кредитам и займамРасчеты по краткосрочным займам учитывается движение краткосрочных займов полученных от других организаций привлеченных путем выпуска и размещений облигаций Получение предоставление займов ... Расчеты с кредитными организациями по операциям учета дисконта векселей и иных долговых обязательств со сроком погашения не более одного года учитываются расчеты с банками по операциям учета
Платежеспособность предприятияТакая политика предполагает оптимизацию оборотных средств и минимизацию краткосрочныхобязательств Из-за возникновения качественных изменений в нынешней предпринимательской деятельности каждому предприятию следует осуществлять комплекс
Финансовая нестабильность региона методы оценки и инструменты элиминированияЦентра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования ЦМАКП рассмотрен опыт разработки системы раннего оповещения о финансовых кризисах Авторы выделяют 3 ... Высокая централизация доходов в федеральном центре и в то же время перегруженность региональных и муниципальных образований расходными обязательствами требуют обновления системы выделения межбюджетных трансфертов из федерального центра перехода к принципу системного выделения
Совершенствование подходов и методик анализа финансового состояния предприятияЭкономический смысл вышеприведенной формулы состоит в том что та часть краткосрочных пассивов которая не использована для размещения в краткосрочные активы может быть направлена в долгосрочные вложения Более того сама идея финансовой устойчивости предприятия ... Проблема заключается в том что для внешнего аналитика данная информация практически недоступна так как составляет коммерческую тайну Вторая проблема вытекает из того обстоятельства что у каждого предприятия существуют неформальные активы и неформальные обязательства которые соответственно увеличивают или уменьшают ценность предприятия в глазах инвесторов кредиторов и конечно собственников
Политика привлечения банковского кредитаЛиквидность активов наличие достаточного объема ликвидных средств для своевременных расчетов по обязательствам Коэффициент текущей ликвидности должен быть в диапазоне 1.5-2.5 Финансовая устойчивость соотношение собственных и заемных ... На третьем этапе этого процесса определяются конкретные виды привлекаемого банковского кредита и их соотношение исходя из потребности в краткосрочном и долгосрочном финансировании Краткосрочные кредиты Краткосрочные банковские кредиты как правило используются для финансирования текущей
Обслуживание долгаТаким образом связанные с обслуживанием долга проблемы могут быть существенно облегчены если кредиторы согласятся конвертировать краткосрочные долги в долгосрочные Качество обслуживания долга Качество обслуживания долга - это показатель характеризующий насколько ... Качество обслуживания долга - это показатель характеризующий насколько своевременно и в полном объеме производит заемщик дебитор погашение своих обязательств по кредитному договору договору факторинга В зависимости от того насколько своевременно и в полном
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииСледует отметить еще один момент бухгалтерский баланс государственного муниципального учреждения не предполагает раздельного отражения долгосрочных и краткосрочных активов и обязательств как это делается у коммерческих организаций Поэтому для более точной оценки
Процентный рискСтруктуры активов и обязательств хозяйствующего субъекта несовпадение сроков востребования погашения требований и обязательств может привести к риску процентной ставки. Например если компания берет краткосрочный кредит под фиксированную
Структура оборотного капиталаОбеспечивать своевременное исполнение обязательств в соответствии с условиями договоров Поддержание сбалансированности между дебиторской и кредиторской задолженностью Таким образом ... Доля % Денежные средства 500 10% Краткосрочные финансовые вложения 200 4% Дебиторская задолженность 1500 30% Запасы 2800 56% Итого 5000 100%