Каталог: период погашения дебиторской задолжености

261. Актуальные вопросы управления денежными потоками Для этого необходимо проанализировать платежный календарь а именно использовать информационную базу о денежных потоках - договоры акты сверки счета счета-фактуры платежные поручения банковские документы графики отгрузки продукции выплаты заработной платы кредиторскую и дебиторскую задолженность Платежный календарь - это план производственно-финансовой деятельности в котором полностью охватывается денежный оборот ... Последствия дефицита денежного потока снижение ликвидности и платежеспособности организации задержка заработной платы просроченная кредиторская задолженность снижение рентабельности использования собственного капитала Необходимые мероприятия привлечение дополнительного заемного капитала сокращение инвестиционной программы ... Необходимые мероприятия погашение долгосрочных кредитов увеличение инвестиционной активности 3 Рациональное использование денежных потоков способствует росту объема производства ... БДДС Результатом расчетов является определение чистого денежного потока за бюджетный период отражаемого отдельной строкой как кассовый рост или уменьшение в зависимости от своего значения положительного
262. Прогнозирование вероятности банкротства предприятия на основе российских моделей с целью сохранения платежеспособности В процессе производственно-хозяйственной деятельности с целью сохранения финансовой стабильности необходимо формирование и сохранение определенных позиций при работе с поставщиками и потребителями продукции контроль текущего состояния средств в расчетах с целью недопущения образования просроченной и безнадежной дебиторской задолженности при заключении хозяйственных договоров с контрагентами ужесточение суммы штрафных санкций связанные с просроченной оплатой за поставленную продукцию что позволит обеспечить рост доли абсолютно ликвидных активов с целью ускорения оборачиваемости и периода погашения дебиторской задолженности оптимизация системы скидок и иных альтернативных способов расчетов с контрагентами Таким
263. Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитования Среднеквартальная выручка за отчётный период корректируется с учётом прогнозируемых поступлений реальной дебиторской задолженности и кредиторской задолженности подлежащей погашению в следующем отчётном периоде Полученный прогнозируемый денежный поток
264. Анализ денежных потоков Подобные ситуации могут привести к нехватке ликвидности и затруднениям в погашении обязательств Важно провести детальный анализ причин отрицательного денежного потока и принять меры для улучшения ... Этот финансовый бюджет позволяет оценить ожидаемые доходы и расходы организации в демократический период Например он помогает планировать ожидаемый доход и расходы на оплату труда аренду налоги и ... Управление дебиторской задолженностью Этот метод включает в себя мониторинг и управление задолженностью покупателей что помогает оптимизировать
265. Проблемы управления активами в современных условиях Отслеживание дебиторской задолженности позволит сокращать кредиторскую Эффективность производственной стадии всецело зависит от рациональности второй стадии но ... Этот мониторинг позволит спрогнозировать получение прибыли только через определенный период времени если такой вариант не подходит для хозяйствующего субъекта то необходимо выбрать вариант финансовой ... Снижение налогового бремени кредитных задолженностей в том числе банкам позволит также выбрать путь на улучшение финансового положения Законодательное снижение ... В качестве стратегии можно выбрать снижение зависимости от займов путем мониторинга наименьших кредитных ставок банков периодов погашения Рациональность в управлении активами - важнейшая задача руководства которая позволит добиться эффективности и доходности
266. Что поможет спланировать работу компании в соответствии с МСФО WACC Пример Предположим что в следующем году часть возникшей за плановый период дебиторской задолженности 1 млн руб не будет погашена по объективным причинам - отсрочка платежа
267. Управленческий учет денежных потоков Также не зная прибыльности нельзя разработать обоснованную финансовую политику а именно политику работы с дебиторской задолженностью условия по отсрочкам платежа клиентов ценовую политику цены и скидки политику работы с ... Поскольку хозяйственные операции отражаются в бухучете строго на основании первичных документов товарных накладных актов оказания услуг и т.п а документы как правило оформляются спустя некоторое время после совершения операции более-менее адекватная и цельная картина возникает лишь спустя несколько недель после окончания отчетного периода Неудивительно что квартальный бухгалтерский отчет по закону должен быть представлен в налоговую инспекцию спустя ... Расчеты с сотрудниками 21110 Погашение предоставленных займов 21200 Расчеты со сторонними организациями 21210 Получение банковских кредитов 21220 Зачисление овердрафта
268. Платежный календарь Платежный календарь - это один из видов оперативного финансового плана предприятия разрабатываемый по отдельным видам движения денежных средств налоговый платежный это детальный план движения денежных средств компании на краткосрочный период обычно на месяц вперед Он отражает все ожидаемые поступления и расходы помогая финансистам и ... Контроль над дебиторской и кредиторской задолженностью Планирование инвестиций и крупных расходов Обеспечение своевременных выплат по обязательствам Пример ... Зарплата сотрудникам 1.200 000 03.08.2024 Погашение кредита 300 000 04.08.2024 Налоговые платежи 400 000 05.08.2024 Приход от клиентов 2 000
269. Текущие пассивы Эффективная структура текущих пассивов предполагает оптимальное соотношение между краткосрочными обязательства подлежащие погашению в ближайшем будущем и долгосрочными обязательства погашение которых происходит в течение более длительного периода пассивами Например перераспределение части краткосрочных долгов на ... Увеличение доли поставщиков в кредиторской задолженности Это означает увеличение объема долгосрочных долгов перед поставщиками что может снизить давление на краткосрочные ... Сумма просроченной задолженности Дебиторская задолженность 100% Повышение этой доли может указывать на проблемы с платежеспособностью клиентов 4.Соотношение дебиторской
270. Формирование финансовой отчетности по МСФО на примере составления отчета о финансовом положении Эквиваленты денежных средств включают краткосрочные не более трех месяцев до даты погашения высоколиквидные инвестиции которые легко обратить в денежные средства Торговая и иная кредиторская задолженность - ... Запасы а Краткосрочная дебиторская задолженность соответствует строке Дебиторская задолженность Прочие краткосрочные нефинансовые активы в российской практике называют Прочие оборотные активы и в ... Отчета о прибыли или убытке и совокупном доходе в том числе на основе профессиональных суждений соответствующих структурных подразделений в целях корректировки временных отчетных периодов в которых были совершены операции или образовались рассматриваемые активы обязательства источники собственного капитала доходы
271. Использование итоговых данных оборотно-сальдовой ведомости для финансового анализа деятельности организации Для оценки ликвидности могут использоваться заключительные итоговые данные соответствующих счетов оборотно-сальдовой ведомости которые характеризуют величину оборотных активов в начале и конце отчетного периода Сведения о краткосрочных обязательствах организации также содержатся в оборотно-сальдовой ведомости К числу краткосрочных текущих ... К числу краткосрочных текущих обязательств относятся требования погашение которых ожидается в течение одного года со дня отчетной даты Оборотные активы организации могут ... Финансовые вложения быстро реализуемые активы ликвидные средства находящиеся в немедленной готовности для реализации и краткосрочная дебиторская задолженность строка 240 платежи по которой ожидаются в течение 12 мес после отчетной даты
272. Характеристика и анализ использования собственного и заемного капитала предприятия FASB приводится определение обязательства как вероятный будущий отток экономических выгод возникающий из имеющихся обязательств хозяйствующего субъекта делегировать активы или предоставить услуги другим хозяйствующим субъектам за счет операций или событий возникших в прошлых периодах Кроме того к обязательствам следует отнести задолженность образовавшуюся в процессе хозяйственной деятельности кредиторская задолженность ... Как известно величина обязательств и сроки их погашения известны заранее что несомненно упрощает финансовое планирование денежных потоков Но сумма расходов которая связана ... Вследствие этого происходит либо увеличение либо снижение потребности привлечения заемных средств аккумулирование избыточных или неиспользуемых запасов материалов и устаревшего оборудования отклонение средств в формирование сомнительной дебиторской задолженности что привлекает дополнительные заемные средства Соотношение между собственными и заемными средствами предприятия является
273. Условные активы Компания подала иск о взыскании дебиторской задолженности с контрагента Если суд вынесет решение в пользу компании она получит денежные средства ... Если же вероятность выигрыша близка к 100% то сумма задолженности должна быть признана в качестве актива и дохода в отчетном периоде 2 Страховое возмещение ... Оценочное обязательство уже существует на отчетную дату и высока вероятность оттока ресурсов для его погашения Условное же обязательство может возникнуть или не возникнуть в будущем в зависимости от наступления
274. Отражение информации о финансовых активах в бухгалтерской отчетности в соответствии с МСФО Метод последующей оценки финансовых активов зависит от их принадлежности к перечисленным классификационным группам для финансовых активов оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи используется справедливая стоимость для инвестиций удерживаемых до погашения займов и дебиторской задолженности амортизированная стоимость с применением метода эффективной ставки процента Амортизированная стоимость представляет собой оценку ... Амортизированная стоимость представляет собой оценку по себестоимости приобретения с выделением разницы между ценой приобретения и стоимостью погашения дисконт которая списывается амортизируется за период с момента покупки до даты погашения Несколько иной подход к последующей оценке финансовых вложений
275. Капитальные затраты Это может подтолкнуть их к принятию решения о дополнительных инвестициях в другие проекты или использованию доступных средств для погашения задолженностей Какие последствия может иметь рост капитальных затрат для компании Увеличение капитальных затрат может ... Увеличение капитальных затрат может повлиять на налоговую отчетность компании поскольку некоторые капитальные затраты могут быть амортизированы или прописаны в течение определенного периода времени Это может привести к снижению налоговых обязательств компании в нынешний период что может ... Факторинг компания может использовать факторинг для получения средств путем продажи своих дебиторских требований непогашенных счетов специализированным учреждениям факторам по определенной комиссии Выпуск облигаций компания может выпустить
276. Диверсификация кредитов Это позволяет компенсировать убытки связанные с просроченной задолженностью одного заемщика за счет доходов полученных от других клиентов По сути диверсификация кредита предполагает ... Однако если бы вы диверсифицировали свои инвестиции и включили в них активы из других секторов таких как агропромышленные предприятия нефтехимия или розничная торговля которые показали хорошие результаты в этот период вы могли бы сбалансировать свой портфель и минимизировать потери Преимущества диверсификации кредита включают снижение ... Банки должны учитывать множество факторов таких как характеристики заемщиков типы кредитов сроки погашения и geograficheskoe расположение Кроме того банки должны учитывать макроэкономические факторы такие как уровень безработицы ... Диверсификация типов залога таких как недвижимость оборудование запасы или дебиторская задолженность может помочь минимизировать этот риск Кредитные инструменты такие как кредиты облигации и деривативы
277. Возможности применения фандрайзинга в делах по предупреждению банкротства физических и юридических лиц В этот же период на территории России активизировались и зарубежные научные фонды Но политика у европейских и американских ... Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются следующие факторы размер задолженности за переданные товары выполненные работы оказанные услуги суммы займа с учетом процентов подлежащих уплате ... Финансовое оздоровление - процедура применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности Внешнее управление - процедура применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях ... Меры по восстановлению платежеспособности должника в соответствии с которой планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника перепрофилирование производства закрытие нерентабельных производств взыскание дебиторской задолженности продажа части имущества должника уступка прав требования должника исполнение обязательств должника собственником имущества
278. Финансовое состояние Коэффициенты ликвидности определяют способность предприятия оплатить краткосрочные обязательства в течение отчетного периода Наиболее важные среди них для финансового менеджмента коэффициент текущей ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент ... Они отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность Среди коэффициентов этой группы выделяют коэффициент автономии коэффициент финансовой зависимости Коэффициенты рыночной активности предприятия ... Досье клиента будет включать его дебиторскую задолженность товары на складе подготовленные к отгрузке продукцию в производстве предназначенную этому клиенту Устанавливают ... Изменение структуры долговых обязательств предполагает подробный анализ этих обязательств и возможные варианты погашения для роста ликвидности в будущем В случае невозможности погашения этих обязательств рассматриваются варианты изменения
279. Специальные программы финансирования помогут ускорить оборачиваемость рабочего капитала Третьим большим блоком в оборотном капитале является дебиторская задолженность Чтобы снизить свои риски компании стараются перевести покупателей на предоплату снижают лимиты и ... Год 1 Период оборачиваемости товарных запасов составляет 100 дней При этом отсрочка покупателям предоставляется на срок до ... При средней стоимости одного дня 100 млн рублей получается что 17 млрд рублей выведено из оборота и заморожено в виде задолженностей и товарных запасов При стоимости кредитных ресурсов 10 процентов годовых- это 1.7 млрд рублей ... Таким образом высвобождаются 3.7 млрд рублей 100 млрд руб х 37 для дальнейших инвестиций в капитальное строительство рекламу или для погашения займов
280. Финансовая безопасность компании аналитический аспект Из анализа текущей ликвидности видно что если в 2012 г наблюдалась неоптимальная структура баланса непропорциональные размеры оборотных активов и краткосрочных обязательств то в 2014 г коэффициент текущей ликвидности достаточен для погашения краткосрочных обязательств По результатам расчетов коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами очевидно что последних не ... По отношению к началу периода они примерно в четыре раза превышают собственный капитал Оборачиваемость 13 у компании по всем ... Но есть и негативные моменты Так оборачиваемость дебиторской задолженности весомо упала она сильно увеличилась за период Кроме того снизилась оборачиваемость заемного капитала