Модель АльтманаПоказатели рентабельности - оценивают доходность активов и капитала компании что позволяет определить эффективность использования ресурсов и генерацию прибыли Обеспеченность собственными средствами - это показатель который отражает долю собственных средств в общем объеме ... Это важно для определения степени финансовой независимости предприятия Коэффициенты оборачиваемости активов - такие как коэффициент оборачиваемости запасов или дебиторской задолженности которые помогают оценить ... Z-счета используются финансовые показатели такие как чистаяприбыль общая задолженность и прочие С другой стороны модель Спрингейта может включать другие финансовые
Принципы оптимизации структуры капитала сельскохозяйственного предприятияП Ч - сумма чистойприбыли руб К С - средняя сумма собственного капитала предприятия в периоде руб Мобилизация ... С П 8 где Д Ф.Л - превышение экономической рентабельности над процентной ставкой дифференциал финансового левериджа % вторая - соотношение между заёмным и собственным капиталом характеризующее сумму заёмного капитала используемого предприятием в расчёте на единицу собственного коэффициент финансового левериджа К Ф.Л К З К С 9 где К Ф.Л - коэффициент ... Формула 10 представляет собой вариант определения эффекта финансово левериджа при котором предприятия освобождены от налоговых платежей из прибыли К таковым относятся сельскохозяйственные предприятия Уплачиваемый же частью из них сельхозналог составляет незначительную долю
Максимизация стоимости нефтегазовых компаний с учетом рисков инвестиционного портфеляВ рамках данной модели оценка чистойприбыли осуществляется по формуле 3 7 NI D 1 - EL - F 1 ... Х in Х in - значение j-го финансового показателя для i-го инвестиционного проекта b j - оценка значимости j-го коэффициента Результатом использования logit-модели является итоговое ранжирование инвестиционных проектов в зависимости от вероятности их дефолта
Оценка эффективности управления дебиторской задолженностью организации на примере организаций оптовой торговли Российской ФедерацииВ таблице 2 указаны уравнения регрессии позволяющие оценить влияние дебиторской задолженности на такие показатели как оборачиваемость оборотных активов предприятия выручка предприятия чистаяприбыль предприятия размер кредиторской задолженности предприятия Таблица 2 Зависимость показателей деятельности организации от изменения ... Темп роста Размер прибыли предприятий y 159.35x 815.69 Значительное увеличение 159.35 Размер выручки предприятий y 3309.2x 21567 Значительное ... Значительное увеличение 3309.2 Коэффициент оборачиваемости оборотных активов y 0.0026x 1.617 Незначительное увеличение 0.0026 Размер просроченной кредиторской задолженности y
Расчет и анализ коэффициентов и показателей обновления основных средств в ОАО Пигмент для построения механизма их обновленияВ данной статье мы рассчитаем и проанализируем специфические коэффициенты и показатели обновления основных средств в ОАО Пигмент для построения и совершенствования механизма их ... Нераспределенная прибыль убыток Итого 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 ... Увеличение капитала всего - - - - 28 110 - - 171302 96665 171330 96775 в том числе чистаяприбыль х х х х х х х х 171163 96661 171163 96661 Переоценка
Финансовая безопасность компании аналитический аспектПроанализируем блок показателей рентабельности 14 табл.2 темпы изменения коэффициентов рентабельности на основе чистой и валовой прибыли В первую очередь следует отметить положительные тренды
Комплексный анализПри оценке финансовой жизнеспособности проекта аналитики используют ряд ключевых показателей Чистая приведенная стоимость NPV Внутренняя норма доходности IRR Срок окупаемости Индекс рентабельности Например рассмотрим инвестиционный ... Управление наличностью - это искусство балансирования между достаточным количеством денежных средств для обеспечения текущих операций и максимизацией прибыли от неиспользуемых средств Комплексный анализ в этой сфере позволяет организациям достичь оптимального баланса повысить ... Анализ финансовых коэффициентов Управленческий анализ Фундаментальный анализ Портфельный анализ Регрессионный анализ Корреляционный анализ Дисперсионный анализ Кластерный анализ
РантьеРентабельность продаж Чистаяприбыль Выручка 100% Коэффициент оборачиваемости активов Выручка Средняя стоимость активов Пример расчета для гипотетической
Планирование прибылиТогда плановая прибыль от продаж составит Прибыль Выручка - Себестоимость 100 - 80 20 млн руб А рентабельность продаж окупаемость затрат ... Разработку финансовых прогнозов и бюджетов включая планирование доходов расходов и чистойприбыли Оценку финансовых рисков и разработку мер по их минимизации Координацию процесса планирования прибыли ... Финансовые коэффициентыКоэффициенты ликвидности финансовой устойчивости деловой активности - важные индикаторы финансового здоровья компании Их анализ
Факторные показателиРассчитаем коэффициенты корреляции между чистойприбылью и каждым фактором чтобы определить степень их взаимосвязи Коэффициент корреляции между чистойприбылью и выручкой от продаж A 0.85 Коэффициент корреляции между чистой
Методология оценки влияния амортизационной политики на финансовое положение организацииГде ЧП - чистаяприбыль за планируемый год АОбу - амортизационные отчисления для целей бухгалтерского учета ΔОНА - ... Формирование прогнозного баланса позволяет рассчитать не только абсолютные показатели эффективности мероприятия по выбору оптимальной амортизационной политики но и определить стандартные финансовые индикаторы коэффициентыприбыльности устойчивости и ликвидности Небольшой перечень важнейших финансовых коэффициентов рассчитанных по итогам планового года
Финансовое оздоровление предприятияСопоставление размера вложенных средств и прогнозируемых отданного вложения результатов осуществляется посредством специальных методов и инструментов включающих дисконтирование и начисление сложных процентов расчет показателей чистой приведенной стоимости проекта и внутренней нормы прибыли динамического дисконтированного срока окупаемости проекта Построение модели денежных потоков базируется на применении техники дисконтированных ... Оценка эффективности плана финансового оздоровления проводится на основе показателей чистой текущей стоимости NPV внутренней нормы доходности IRR и дисконтированного срока окупаемости При оценке эффективности ... По агрегированному прогнозному балансу рассчитываются коэффициенты текущей ликвидности обеспеченности собственными средствами восстановления утраты платежеспособности На основании разработанного плана финансового оздоровления
Чистая рентабельностьОбщая формула расчета коэффициента К чр Чистаяприбыль 100% Выручка Формула расчета по данным бухгалтерской отчетности K чр
Годовая бухгалтерская отчетностьИнвестиции Прочие внеоборотные активы 5000 - 2000 3000 1 Коэффициент денежного содержания чистойприбылиЧистый денежный поток от операционной деятельности Чистаяприбыль Предположим чистая
Длительность оборота готовой продукцииНапример если длительность оборота сокращается с 60 до 45 дней то это может увеличить чистый денежный поток на 12-15% Таким образом управление длительностью оборота готовой продукции является основанием для ... Сокращение этого показателя позволяет снизить затраты увеличить прибыль высвободить оборотный капитал и улучшить стабильные потоки Длительность оборота готовой продукции в отраслевом сравнении ... Мониторинг и анализ показателей оборота готовой продукции Коэффициент оборачиваемости готовой продукции отношение выручки от продаж к средней остатке готовой продукции за период