Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.
Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:
Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.
Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том случае, если можно уверенно считать общую тенденцию линейной, т.е. метод основан на предположении о равномерном изменении уровня (под равномерностью понимается стабильность абсолютных приростов). В этом случае, чтобы получить прогноз на i шагов вперед (i-период упреждения), достаточно воспользоваться следующей формулой:
yn – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);
yn+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;
Δ – значение среднего абсолютного прироста, рассчитанное для ряда динамики y1,y2 ... yn.
Данный метод может быть использован как приближенный, простейший способ прогнозирования, предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу.
АКТИВ | Код стр. |
01.01.2015 | Откло- нение |
01.01.2016 | Откло- нение |
01.01.2017 | Среднее отклоение |
01.01.2018 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Нематериальные активы | 1110 | 5967 | -90 | 5877 | -801 | 5076 | -446 | 4630 |
Результаты исследований и разработок | 1120 | |||||||
Нематериальные поисковые активы | 1130 | |||||||
Материальные поисковые активы | 1140 | |||||||
Основные средства | 1150 | 324515 | -10100 | 314415 | -29982 | 284433 | -20041 | 264392 |
Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 920 | -93 | 827 | -248 | 579 | -171 | 408 |
Финансовые вложения | 1170 | 20656 | -17641 | 3015 | 172798 | 175813 | 77579 | 253392 |
Отложенные налоговые активы | 1180 | 31245 | -2167 | 29078 | -17755 | 11323 | -9961 | 1362 |
Прочие внеоборотные активы | 1190 | 155896 | -11737 | 144159 | 35042 | 179201 | 11653 | 190854 |
ИТОГО по разделу I | 1100 | 539199 | x | 497371 | x | 656425 | x | 715038 |
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Запасы | 1210 | 895632 | 28692 | 924324 | 90322 | 1014646 | 59507 | 1074153 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 532 | -356 | 176 | 1577 | 1753 | 611 | 2364 |
Дебиторская задолженность | 1230 | 569852 | -229161 | 340691 | 86246 | 426937 | -71458 | 355479 |
Финансовые вложения | 1240 | 131252 | 21360 | 152612 | -147536 | 5076 | -63088 | |
Денежные средства | 1250 | 98563 | 5675 | 104238 | 264590 | 368828 | 135133 | 503961 |
Прочие оборотные активы | 1260 | 8875 | -1656 | 7219 | 7361 | 14580 | 2853 | 108839 |
ИТОГО по разделу II | 1200 | 1704706 | x | 1529260 | x | 1834975 | x | 2044796 |
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200) | 1600 | 2243905 | x | 2026631 | x | 2491400 | x | 2759834 |
ПАССИВ | Код стр. |
01.01.2015 | Откло- нение |
01.01.2016 | Откло- нение |
01.01.2017 | Среднее отклоение |
01.01.2018 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
Уставный капитал | 1310 | 46754 | 46754 | 1402 | 48156 | 701 | 48857 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | |||||||
Переоценка внеоборотных активов | 1340 | |||||||
Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 498785 | 80953 | 579738 | 28275 | 608013 | 54614 | 662627 |
Резервный капитал | 1360 | 2338 | 2338 | 2338 | 2338 | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 312458 | -69555 | 242903 | 596950 | 839853 | 263698 | 1103551 |
ИТОГО по разделу III | 1300 | 860335 | x | 871733 | x | 1498360 | x | 1817373 |
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Долгосрочные заемные средства | 1410 | |||||||
Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 20170 | 20170 | 763 | 20933 | 382 | 21315 | |
Резервы под условные обязательства | 1430 | |||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | |||||||
ИТОГО по разделу IV | 1400 | 20170 | x | 20170 | x | 20933 | x | 21315 |
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Краткосрочные заемные обязательства | 1510 | 289370 | 289370 | -289370 | -144685 | |||
Кредиторская задолженность | 1520 | 965252 | -155639 | 809613 | 97401 | 907014 | -29119 | 877895 |
Доходы будущих периодов | 1530 | 1732 | -40 | 1692 | 597 | 2289 | 279 | 2568 |
Резервы предстоящих расходов | 1540 | 98682 | -70000 | 28682 | 27868 | 56550 | -21066 | 35484 |
Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | 8364 | -2993 | 5371 | 883 | 6254 | -1055 | 5199 |
ИТОГО по разделу VI | 1500 | 1363400 | x | 1134728 | x | 972107 | x | 921146 |
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500) | 1700 | 2243905 | x | 2026631 | x | 2491400 | x | 2759834 |
Показатель | Код стр. |
2014 | Откло- нение |
2015 | Откло- нение |
2016 | Среднее отклоение |
2017 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Выручка | 2110 | 6854775 | -591000 | 6263775 | 1943970 | 8207745 | 676485 | 8884230 |
Себестоимость продаж | 2120 | 3567088 | -900000 | 2667088 | 725058 | 3392146 | -87471 | 3304675 |
Валовая прибыль | 2100 | 3287687 | x | 3596687 | x | 4815599 | x | 5579555 |
Коммерческие расходы | 2210 | 2948704 | 564401 | 3513105 | 364398 | 3877503 | 464400 | 4341903 |
Управленческие расходы | 2220 | 132098 | 5698 | 137796 | 12774 | 150570 | 9236 | 159806 |
Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 206885 | x | -54214 | x | 787526 | x | 1077846 |
Доходы от участия в других организациях | 2310 | |||||||
Проценты к получению | 2320 | 23565 | -7501 | 16064 | 8446 | 24510 | 473 | 24983 |
Проценты к уплате | 2330 | 10568 | 8454 | 19022 | 9184 | 28206 | 8819 | 37025 |
Прочие доходы | 2340 | 155698 | -24537 | 131161 | 25911 | 157072 | 687 | 157759 |
Прочие расходы | 2350 | 203547 | -8308 | 195239 | -14029 | 181210 | -11169 | 170041 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 172033 | x | -121250 | x | 759692 | x | 1053522 |
Текущий налог на прибыль | 2410 | 4182 | -4182 | 141937 | 141937 | 68878 | 210815 | |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | 8969 | -4630 | 4339 | -3576 | 763 | -4103 | |
Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 1878 | 23185 | 25063 | -42818 | -17755 | -9817 | |
Прочее | 2460 | 389 | 389 | 1244 | 1633 | 622 | 2255 | |
Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 160371 | x | -100915 | x | 597604 | x | 840452 |