Коэффициент наличности 

Коэффициент наличности - определение

Коэффициент наличности - финансовый коэффициент, который получают делением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на краткосрочные обязательства. Данными для расчета служит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент наличности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент наличности - что показывает

Коэффициент наличности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами.

Коэффициенты ликвидности представляют интерес для руководства предприятия и для внешних субъектов анализа:

Коэффициент наличности - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kн = А1
П1 + П2

где

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kн = стр.250 + стр.260
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.250, стр.260, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kн = (cтр. 1240 Форма 1 + стр. 1250 Форма 1)
(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1)

Коэффициент наличности - значение

Нормативное ограничение Кал > 0.2 означает, что каждый день подлежат погашению не менее 20% краткосрочных обязательств компании. Указанное нормативное ограничение применяется в зарубежной практике финансового анализа. При этом нет точного обоснования, почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских компаний величина денежных средств должна покрывать 20% текущих пассивов.

В российской практике существует неоднородность структуры текущих пассивов и сроков их погашения, поэтому нормативное значение является недостаточным. Для российских компаний нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах Кал > 0.2-0.5.

Коэффициент наличности - схема

Коэффициент наличности

Синонимы

Еще найдено про коэффициент наличности

  1. Коэффициент оборачиваемости денежных средств
    Коэффициент оборачиваемости денежных средств показывает скорость оборота денежной наличности Коэффициент оборачиваемости денежных средств - формула Общая формула расчета коэффициента Кодс Выручка Денежные средства
  2. Коэффициент привлечения
    Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент привлечения рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости
  3. Коэффициент капитализации
    Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент капитализации рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости
  4. Коэффициент финансового риска
    Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент финансового риска рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной
  5. Коэффициент финансового левериджа
    Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент финансового левериджа рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной
  6. Влияние ограничений ликвидности на вложения промышленных компаний в исследования и разработки и результативность инновационной деятельности
    Используемые косвенные инструменты инвестиционная чувствительность к потоку наличности Fazzari S Hubbard R G Petersen В С 1988 коэффициенты левереджа и коэффициенты ликвидности
  7. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации
    Показывает какую часть краткосрочных обязательств организация может погасить на дату составления баланса за счет денежной наличности и краткосрочных финансовых вложений Коэффициент быстрой ликвидности коэффициент промежуточной ликвидности промежуточный коэффициент ликвидности коэффициент
  8. Анализ деловой активности
    При этом дебиторская задолженность меньше кредиторской на 55.3 % Коэффициент оборачиваемости денежных средств Д28 показывает скорость оборота наличности Скорость оборота денежных средств снизилась до
  9. Методика анализа и оценки финансовой устойчивости с учетом налоговых показателей
    Чтобы определить насколько устойчиво финансовое положение предприятия и способно ли оно выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства а также чтобы выявить какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности средств на расчетных счетах и краткосрочных финансовых вложений необходим коэффициент текущей и абсолютной ликвидности
  10. Анализ кредиторской задолженности и мероприятия, направленные на ее снижение в предприятии
    Центр вооружённой охраны не имеет на данный момент наличных денежных средств которыми можно было бы рассчитаться с кредиторами что показывает коэффициент абсолютной ликвидности
  11. Динамический подход к анализу платежеспособности предприятия
    Это приводит к выводу что по статическому коэффициенту предприятие может иметь неудовлетворительный показатель в то время как по динамическому показателю оно может иметь достаточно денежных средств для покрытия расходов по процентам поскольку проценты выплачиваются наличными так что убыток не должен отражать способность предприятия выплатить долг Несовпадения рассматриваемых коэффициентов этим
  12. Анализ финансовой отчетности. Практический анализ на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности
    Таким образом новые значения коэффициентов рассчитанные с учетом рекомендуемых мероприятий табл 8.22 свидетельствуют о сокращении отвлечения свободных денежных средств ... Это позволит аккумулировать высвободившиеся наличные денежные средства которые можно направить на погашение долгов Этап 6. Формирование структуры оборотных средств
  13. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
    Показатель ликвидности характеризует скорость с которой она будет превращена в денежные средства наличность Таким образом показатель качества и ликвидности дебиторской задолженности может быть её оборачиваемость Коэффициент оборачиваемости
  14. Анализ финансового состояния в динамике
    Их способности превращаться в денежную наличность так как зависит от нее напрямую Наименование показателя 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 Отклонение ... Отклонение 01.01.2015 от 01.01.2011 Коэффициент общей ликвидности Л1 1.172 1.243 1.345 1.363 2.152 0.98 Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 0.096
  15. Оценка риска вероятности банкротства с помощью logit-моделей
    У на основе шести взвешенных переменных которыми являют финансовые коэффициенты характеризующие рентабельность ликвидность и финансовую устойчивость компании Y -2,0434 - 5,24Х1 0,0053Х2 - 6,6507 ... Х1 отношение суммы денежной наличности и быстрореализуемых ценных бумаг к совокупным активам Х2 - отношение объема продаж к сумме
  16. Коэффициент финансового рычага
    Коэффициент финансового рычага формула Коэффициент финансового рычага Нетто-заимствования Собственные средства Х 100% где нетто-заимствования это банковские кредиты и овердрафты ... Х 100% где нетто-заимствования это банковские кредиты и овердрафты за минусом денежной наличности и других ликвидных ресурсов Далее Финансовый рычаг Страница была полезной
  17. Современные подходы к оценке платежеспособности хозяйствующих субъектов
    При замедлении процесса превращения дебиторской задолженности в наличность сокращается поступление финансовых ресурсов в оборот что увеличивает риск несостоятельности организации При быстром росте ... При быстром росте дебиторской задолженности следует рассчитывать коэффициент соотношения темпов роста дебиторской задолженности и объема продаж формула 6 где ТРдз темпы роста
  18. Выявление искажений в корпоративной финансовой отчетности
    Данный прием может использоваться например с целью сокращения наличных денежных средств в кассе на отчетную дату если лимит нарушен Сумма превышения может быть ... Прочие оборотные активы показатель которой не принимает участия в расчете коэффициентов ликвидности КРЕАТИВНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ Следует особо отметить что англо-саксонскую модель бухгалтерского учета отличает широта
  19. Анализ использования капитала
    На предприятии продолжительность оборота совокупного капитала уменьшилась на 19.9 дней а коэффициент оборачиваемости соответственно увеличился на 0.837. Ускорение оборачиваемости совокупного капитала произошло как за счет укрепления ... Общая сумма оборотного капитала 1466650 1589832 123182 в том числе в - запасов 909978 969485 59507 - дебиторской задолженности 455271.5 383814 -71457.5 - денежной наличностью 101400.5 236533 135132.5 2. Выручка от продаж 6263775 8207745 1943970 3. Общая продолжительность оборота
  20. Управление дебиторской задолженностью на предприятиях
    Чем выше показатель тем устойчивее предприятие т к оно меньше зависит от внешних источников финансирования Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов Кс Объем внеоборотных активов приходящийся на каждый рубль оборотных ... Несостоятельность предприятия и цикл обращения наличности В современной России неплатежеспособность многих предприятий может быть эпизодической и хронической Если предприятие хронически
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ