Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

Определение

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - характеризует, какая часть деятельности финансируется за счет долгосрочных заемных средств для обновления и расширения производства наряду с собственными средствами.

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ финансового состояния в динамике как Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств.

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - что показывает

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств показывает как предприятие привлекает долгосрочный капитал и является важным показателем отражающим финансовую независимость предприятия.

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Кдпзс= Долгосрочные пассивы
(Долгосрочные пассивы + Собственный капитал)

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса:

Kдпзс = Разд. IV Форма 1
(Разд. IV Форма 1 + Стр. 1300 Форма 1)

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - значение

Высокое значение коэффициента показывает высокую зависимость от долгосрочного заемного капитала, что подрывает финансовую устойчивость предприятия (организации). Если предприятие не привлекало банковских или иных займов, то этот показатель будет равен нулю.

Если этот показатель слишком велик, то предприятие зависимо от привлеченного капитала. Это приведет к тому, что в будущем владелец будет выплачивать большое количество денежных средств за пользование займами и кредитами.

Синонимы

  • коэффициент привлечения средств

Еще найдено про коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

  1. Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативный ПК - привлеченный капитал т.е сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств компании Значение коэффициента X 3 показывает сколько
  2. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности Таблица 5 Уровень долгосрочной платежеспособности ОАО Вымпел за 2010 и 2011 гг сумма - в тыс руб Показатели ... Отклонение по сравнению 31.12.2009 31.12.2010 Коэффициент концентрации привлеченного капитала 0.46 0.61 0.67 0.21 0.06 Коэффициент привлечения заемных средств в оборотные
  3. Перевод долгосрочной задолженности по кредитам и займам в краткосрочную в бухгалтерском учете и отчетности Расчеты по долгосрочным кредитам и займам субсчета для раздельного учета привлеченных кредитов и займов 1 Расчеты по кредитам 2 Расчеты по займам К этим субсчетам ... В результате пользователи бухгалтерской отчетности будут иметь информацию о реальной величине долгосрочной и краткосрочной задолженности предприятия по заемным средствам В итоге изменятся в сторону уменьшения значения показателей ликвидности и финансовой устойчивости которые ... Значение показателей без перевода долгосрочной задолженности в краткосрочную при переводе долгосрочной задолженности в краткосрочную Рекомендуемое значение Показатели ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности 0.13 0.11 0.2 0.3 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0.71 0.66 0.1 Коэффициент маневренности собственного капитала 0.75 0.70 0.2 0.5 Коэффициент автономии 0.74
  4. Разработка модели оптимизации структуры капитала промышленного предприятия в условиях неустойчивого финансового развития Ограничениями разрабатываемой модели выступает соответствие используемой структуры капала определенному уровню риска который характеризуются допустимыми значениями отдельных коэффициентов финансовой устойчивости в качестве которых были выбраны следующие коэффициент финансовой независимости автономии k 1 рассчитываемый как соотношение собственного капитала к сумме собственных и заемных средств задаваемое рекомендуемое значение которого k 1 0.5 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами k 2 рассчитываемый как отношение собственных оборотных средств к оборотным активам приемлемое значение которого k 2 0.1 коэффициент маневренности собственного капитала k 3 рассчитываемый как отношение собственных оборотных средств к собственному капиталу допустимое значение которого k 3 0.2 коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств k 4 показывающий какая часть в источников финансирования внеоборотных активов
  5. Привлечение финансирования В данном случае с учетом более низкой купонной ставки у облигаций выпуск облигаций может быть более выгодным решением для предприятия при привлечении средств на долгосрочное инвестирование Какие коэффициенты характеризуют финансовую устойчивость при заемном финансировании Финансовая устойчивость
  6. Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает что хозяйствующий субъект в большей мере финансируется за счет собственного
  7. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Излишек недостаток - собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов -154220 -155754 -135081 -1534 20673 11 Излишек недостаток - общей ... Излишек недостаток - собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов -154220 -155754 -135081 -1534 20673 11 Излишек недостаток - общей величины основных источников формирования запасов и затрат -81104 -75454 -59181 5650 16273 2 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает какая часть деятельности организации финансируется за счет за
  8. Анализ финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Алтайского края и пути их финансового оздоровления Займы и кредиты всего млн руб 8290.9 13478.9 23420.5 26068.1 31575.6 38860.6 долгосрочные 4726.2 8511.5 14909.7 16343.9 18432.7 23627.8 в т.ч привлеченные 3527.8 4380.8 4233.2 5591.4 6117.4 ... Займы и кредиты всего млн руб 8290.9 13478.9 23420.5 26068.1 31575.6 38860.6 долгосрочные 4726.2 8511.5 14909.7 16343.9 18432.7 23627.8 в т.ч привлеченные 3527.8 4380.8 4233.2 5591.4 6117.4 7800.3 краткосрочные 3564.8 4967.4 8510.8 9724.2 13142.9 15232.8 в т.ч привлеченные 3672.0 5726.0 9684.4 10704.4 13163.0 13332.7 Соотношение выручки от реализации продукции и обязательств раз ... Соотношение заемных и собственных средств раз 0.91 1.04 1.47 1.31 1.29 1.43 Коэффициент финансовой независимости норм
  9. Анализ источников финансирования деятельности компании Основные преимущества облигационного займа заключаются в следующем в отличие от кредита облигационный заём имеет более низкую стоимость срок привлечения инвестиций посредством облигаций обычно больше срока предоставления кредита часто отсутствует необходимость предоставления залога низкий уровень зависимости от отдельного кредитора в связи с привлечением большого количества инвесторов возможность финансирования инвестиционных проектов без опасности вмешательства инвесторов в управление финансовой ... Результаты анализа используются для оценки текущей финансовой устойчивости фирмы и ее прогнозирование на долгосрочную перспективу Анализ собственного и заёмного капитала позволяет выявить основные источники формирования капитала компании и ... Превышение собственного капитала над заемным а также опережение темпов его роста над темпами роста заемных средств является признаком хорошего баланса 2 Анализ состава структуры и динамики собственного и заёмного ... Оценку состава и структуры капитала предприятия следует проводить за ряд лет чтобы выявить основные тенденции происходящих изменений 3 Коэффициентный анализ ведущий метод анализа эффективности использования капитала организации применяемый различными группами пользователей менеджерами аналитиками
  10. Финансовый анализ предприятия К долгосрочным обязательствам относятся - долгосрочные кредиты банков задолженность предприятия банкам по полученным от них кредитам срок погашения которых не приходится на отчетный период - прочие долгосрочные финансовые обязательства сумма долгосрочной задолженности предприятия в отношении обязательства по привлеченным заемным средствам кроме кредитов банков на которые начисляются проценты - прочие долгосрочные обязательства задолженность по долгосрочным векселям по финансовой аренде отсроченных налоговых обязательств и др К текущим обязательствам относятся обязательства ... Финансовая устойчивость предприятия оценивается с помощью набора финансовых коэффициентов Важнейшим показателем характеризующим финансовую устойчивость предприятия является коэффициент автономии рассчитываемый как отношение суммы собственных ... Важнейшим показателем характеризующим финансовую устойчивость предприятия является коэффициент автономии рассчитываемый как отношение суммы собственных средств предприятия к общей сумме всех средств Ка собственный капитал стр.380 ф.№1 1.1 Валюта баланса ... В том случае если величина коэффициента автономии превышает эту величину можно говорить о возможности привлечения заемных средств 2 Этот коэффициент важен как для инвесторов так и для кредиторов предприятия
  11. Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетности Основным источником являются долгосрочные кредиты банка 2.8% в 2012 г Анализируя источники формирования основных и оборотных средств в ... Это может свидетельствовать о том что для формирования структуры основных и оборотных средств стали более эффективно привлекаться заемные историки финансирования их доля возросла с 2.5 до 5.1% и привлеченные источники их доля ... Эффективное использование оборотных средств можно охарактеризовать рассчитав следующие показатели коэффициент оборачиваемости коэффициент нагрузки оборотных средств длительность одного оборота Их результативные значения исследуемой организации отражены
  12. Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применение Модификации данного варианта расчета состоят в том что в знаменателе может использоваться общий объем собственных и привлеченных источников финансирования валовые инвестиции и пр Достаточно часто в качестве общего объема долгосрочных инвестиций ... Достаточно часто в качестве общего объема долгосрочных инвестиций используется сумма собственных средств и долгосрочных обязательств или долгосрочного заемного капитала Кроме того в качестве общего объема долгосрочных
  13. Финансовый анализ предприятия - часть 4 Краткосрочные и долгосрочные пассивы за анализируемый период отсутствуют Постоянные пассивы за период 2002-2004г.г постоянно увеличиваются это говорит ... Из рассмотренных нами коэффициентов финансовой устойчивости мы видим что согласно рассчитанному коэффициенту автономии предприятие нуждается в заемных средствах
  14. Анализ источников формирования капитала Изменение Коэффициент самофинансирования 0.58 0.6 0.02 Самофинансируемый доход на одного работника тыс руб 62.5 70.0 7.5 ... Анализ структуры заемного капитала Большое влияние на ФСП оказывает состав и структура заемных средств т.е соотношение долгосрочных ... Динамика структуры заемного капитала Привлечение заемных средств в оборот предприятия явление нормальное Это содействует временному улучшению финансового состояния при
  15. Анализ эффективности использования заемных средств на предприятии Анализ данных табл 2 показывает что организация имеет достаточно высокую степень финансовой зависимости так в 2012 г 3 4 хозяйственной деятельности финансировалось за счет привлечения заемных средств Положительным моментом явилось снижение за период финансовой зависимости организации на 16.2% что ... Положительным моментом явилось снижение за период финансовой зависимости организации на 16.2% что позволило обеспечить рост показателя коэффициента финансирования на 176.3% Значительная часть заемных средств организации представлена кредиторской задолженностью свыше 50% В
  16. Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса Особенностью политики экспансии связанной с необходимостью продолжения инвестиционной деятельности является привлечение дополнительных ресурсов при этом источниками чаще всего становятся собственники или долгосрочные кредиторы увеличение уставного капитала собственниками и третьими лицами предоставление безвозмездной финансовой помощи учредителями предоставление организации долгосрочных учредительских займов исполнение обязательств организации собственниками т.е перевод долга организации на ее собственников привлечение долгосрочного заемного капитала наиболее кредитоспособными компаниями холдинга в том числе зарубежными и его перераспределение ... Еще одно отличие в результатах реализации политики экспансии - это повышение инвестиционной активности и увеличение стоимости внеоборотных активов что на первом этапе может привести к снижению показателей эффективности их использования Финансирование инвестиционной деятельности должно осуществляться за счет капитала собственников или долгосрочных кредиторов при этом величина инвестированного капитала будет увеличиваться а его структура меняться в направлении ... Оборотные активы 4 329 726 3 481 212 2 680 873 2 702 578 Собственный капитал 1 644 895 1 813 176 1 165 924 2 442 439 Заемный капитал 3 976 970 3 401 467 37 522 579 115 Выручка 10 962 ... Производительность труда тыс руб чел 2 401 2 747 4 202 4 876 Коэффициент капитализации прибыли % 100 100 100 100 Коэффициент автономии % 23.79 30.73 31.96 67.82 ... Второе предприятие реализующее политику экспансии фундаментальную стоимость создавало посредством увеличения балансовой стоимости инвестированного капитала что произошло вследствие роста оборотного капитала а также за
  17. Политика привлечения заемных средств С учетом суммы собственного капитала в предстоящем периоде и рассчитанного коэффициента финансового левериджа вычисляется предельный объем заемных средств обеспечивающий эффективное использование собственного капитала обеспечением достаточной ... На долгосрочный период свыше 1 года заемные средства привлекаются как правило для расширения объема основных средств
  18. Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетности Немаловажное значение имеет оценка своей кредитоспособности для самого заемщика так как это позволяет принять более взвешенное решение о необходимости привлечения заемных средств объективно исследовать финансовое состояние возможности своевременного и полного погашения кредитов разработать линию поведения ... России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых товаров или вырученных денег от продажи произведенной продукции работ услуг поступает менее чем от трех поставщиков потребителей возможность возникновения технологического и технического отставания заемщика от основных конкурентов в том числе по следующим показателям коэффициентам износа обновления выбытия основных средств уровень использования заемщиком современных технологий в сравнении со среднеотрас-левыми ... При этом основным источником информации выступает бухгалтерская финансовая отчетность в то время как для оценки первых групп требуется привлечение учредительных документов заемщика отраслевая и региональная информация данные периодической печати внутренняя информация самого банка ... IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 15 233 92 992 Отложенные налоговые обязательства 515 -
  19. Определение оптимальной структуры капитала от компромиссных теорий к модели APV Са - инвестиции в основные средства и нематериальные активы Для расчета стоимости собственного капитала k e можно использовать модель оценки ... САРМ 25 k e r f βMRP где r f - безрисковая ставка доходности β - коэффициент мера систематического риска MRP market risk premium - премия за риск рассчитываемая как разница ... D - заемный капитал компании Шаг 3 Расчет приведенной стоимости издержек финансовой неустойчивости По сути данное действие ... Косвенные издержки банкротства принято называть издержками финансовых затруднений поскольку они связаны с падением выручки прибыли ухудшением возможностей привлечения внешнего финансирования и т.п Это следует из формулы PV и.б рВС где р - ... В 2014 г произошло заметное сокращение доли заемного капитала в структуре источников финансирования с преобладанием в его структуре долгосрочных обязательств Значение финансового левериджа превышает 1 т.е заемный капитал несмотря на снижение его доли
  20. Оптимизация структуры источников финансирования инвестиционной деятельность компании принципы подходы модель Величина WACC с одной стороны выражает ожидания инвесторов относительно перспектив развития конкретной компании и поэтому задает критерий доходности инвестиционных вложений которые формируют будущие потоки денежных средств и следовательно инвестиционную стоимость компании С другой стороны она характеризует бремя выполнения требований инвесторов ... APT как многофакторный аналог модели оценки долгосрочных активов и другие модели опирающиеся на фактическую статистику рыночных показателей Решение проблемы оценки стоимости ... Последняя решается методами линейного программирования с учетом заданных экспертным способом коэффициентов предпочтения а1 и а2 а также с использования аддитивных функций для сопоставимости критериев В ... D j величина j-го источника заемного инвестиционного капитала r 1 2 3 n количество источников собственного инвестиционного капитала j 1 ... Таким образом предложенная модель инвестиционно-финансового выбора позволяет обеспечить оптимизацию структуры источников финансирования инвестиционной деятельности применительно к конкретной компании исходя из максимизации ее инвестиционной стоимости и минимизации средневзвешенных затрат на привлечение инвестиционного капитала В этом плане применение модели будет способствовать повышению эффективности политики компаний в
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ