Коэффициент покрытия долга 

Коэффициент покрытия долга - определение

Коэффициент покрытия долга - рассчитывают делением текущих активов на краткосрочные обязательства (текущие пассивы). Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент покрытия долга рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент покрытия долга - что показывает

Коэффициент покрытия долга показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке.

Коэффициенты ликидности представляют интерес как для руководства предприятия, так и для внешних субъектов анализа:

Коэффициент покрытия долга - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kпд = А1 + А2 + А3
П1 + П2

где:

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kпд = стр.290
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.290, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kпд = (c. 1200 Форма 1 + стр. 1170 Форма 1)
(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1)

Коэффициент покрытия долга - значение

Нормальным считается значение коэффициента 1.5 - 2.5, в зависимости от отрасли экономики. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 свидетельствует о нерациональной структуре капитала.

Коэффициент покрытия долга - схема

Коэффициент покрытия долга

Синонимы

Еще найдено про коэффициент покрытия долга

  1. Определение оптимальной структуры капитала: от компромиссных теорий к модели APV
    долга Коэффициент покрытия процентов рассчитанный через ЕВГГ ICR 4,12 331 2,84 2,73 Коэффициент покрытия процентов рассчитанный через денежный поток от операционной деятельности JCR 5,82 5,94 5,42 5,06 Источник рассчитано автором на основе данных консолидированной финансовой отчетности компании Методика расчета показателей характеризующих долговую нагрузку
  2. Определяем ликвидность баланса
    покрытия краткосрочных долгов коэффициент обращения Таблица 2 Показатель Расчетная формула Нормативное ограничение Коэффициент критической ликвидности Ккл Ккл ДС КФВ КДЗ КО где ДС - денежные средства стр 260 раздела II актива ф № 1 КФВ - краткосрочные финансовые вложения стр 250 раздела П
  3. Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентов
    Коэффициент покрытия долга Кпд В ДО >3,5 3,0-3,5 2,5-3 2-2,5 <2 0,05 7.642 1 0.05 7. Рентабельность продаж по валовой прибыли Rп ВП В >0,4 0,4-0,35 0,35-0,25 0,25-0,2 <0,2 0,2 0.587 1 0.2 Класс суммарной кредитоспособности 2.1 По итогам расчетов организации присвоен второй
  4. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    покрытия процентов 2,87 6,27 Коэффициент денежного обслуживания обязательств 0,07 0,16 Коэффициент долга 5,43 3,03 Коэффициент чистого долга 4,44 2,21 Коэффициенты денежной рентабельности Денежная рентабельность продаж % 16,52 27,16 Чистая денежная рентабельность продаж % 7,02 16,09 Денежная рентабельность совокупных активов % 7,87 15,15 Чистая
  5. Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивости
    Коэффициент финансирования покрытия долгов собственным капиталом Собственный капитал Заемный капитал ЕС LTD CL Коэффициенты покрытия Коэффициент обеспеченности процентов к уплате TIE Times interest earned ratio Прибыль до вычета процентов и налогов Проценты к уплате EBIT PP где EBIT - прибыль до уплаты процентов
  6. Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятия
    покрытие текущих наиболее срочных долгов Принято рассчитывать три коэффициента ликвидности 1. Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение оборотных активов IIраздел баланса к краткосрочным обязательствам V раздел баланса Оборотные активы Краткосрочные обязательства 2. Коэффициент быстрой ликвидности определяется как отношение наиболее быстро реализуемых активов из
  7. Анализ финансового состояния в динамике
    покрытия долгов 1.187 1.259 1.366 1.387 2.202 1.015 Коэффициент маневренности функционирующего капитала Л5 5.844 4.335 3.215 2.964 1.475 -4.369 Доля оборотных средств в активах Л6 0.801 0.804 0.769 0.756 0.807 0.006style text-indent 3px text-align left margin-right 3px margin-left 4px color 000 margin-top 0
  8. Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций - корпоративных эмитентов
    Долг Прибыль убыток от продаж 4,118 -66,758 -374,03 -8,297 Покрытие процентных платежей 13,431 -0,299 -0,042 4,8 Структура долга 0,437 0,228 0,561 0,45 Иммобилизация капитала 1,094 73,374 3,091 18,438 Ликвидность ... Коэффициент текущей ликвидности 1,28 0,807 0,997 0,977 Коэффициент быстрой ликвидности 0,478 0 0,247 0,266 Коэффициент
  9. Два контура интересов в политике финансовго здоровья компании
    долга и годовых чистых выгод прибыли или денежного потока коэффициент покрытия процентов ICR Interest Coverage Ratio TIE Times Interest Earned доля краткосрочного чистого долга в общем долге и др Проекцию текущей эффективности в рамках контура кредитора характеризуют понятие прибыли в контексте принятых страновыхили10
  10. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций
    долга К8 вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам задолженность перед персоналом организации ... Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами К10 вычисляется как отношение стоимости всех оборотных средств в виде запасов дебиторской задолженности краткосрочных финансовых вложений денежных средств и прочих оборотных активов к
  11. Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций
    долга степень платежеспособности по текущим обязательствам коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами собственный капитал в обороте доля собственного капитала в оборотных средствах коэффициент автономии Д А Ендовицкий считает что ... покрытия финансовых расходов анализа запаса безубыточности анализа роста собственного капитала Перечисленные показатели используются для расчета
  12. Анализ финансового состояния гражданина в процедурах банкротства
    коэффициент покрытия см формулу 6 Экономический смысл сохраняется показатель определяет какая часть долгов гражданина может быть погашена без ущерба для жизнедеятельности гражданина и его семьи Установлена обязанность арбитражного управляющего проводить анализ финансового состояния не менее чем за два года предшествующие возбуждению производства по
  13. Финансовый анализ деятельности малых предприятий
    долгосрочных заемных источников средств к суммарной стоимости внеоборотных и оборотных активов показывает какая часть активов ... покрытия 6. Коэффициент реальной стоимости имущества Кр где Ри суммарная стоимость основных средств сырья незавершенного производства и МБП Коэффициент реальной стоимости имущества рассчитывается как частное от деления суммарной стоимости
  14. Формирование скоринговой модели оценки кредитоспособности корпоративного заемщика
    коэффициентами финансового рычага долговой нагрузки и покрытия процентов Задача состоит в том чтобы построить такие матрицы для всех групп факторов влияющих на какие-либо общие показатели В итоге будут созданы две матрицы для табл 2 для групп показателей Платежеспособность и Деловая активность одна матрица
  15. Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельности
    покрытия тек обязательств оборотными активами К10 1,12 1,07 1,02 -0,05 95,60 -0,05 95,41 Собственный капитал ... Коэффициент автономии К13 0,43 0,38 0,31 -0,05 88,27 -0,07 82,63 Показатели деловой активности Коэффициент обеспеченности ... долгосрочных финансовых вложений В развитии положений Федерального закона О несостоятельности банкротстве 2 2 О несостоятельности
  16. Какая кредитная нагрузка будет оптимальна для компании
    долга без учета процентов по банковским кредитам ед k норм - нормативное значение коэффициента ликвидности рекомендуемые значения представлены в табл 2 на стр 30 ед Т - нормативый период ... покрытия задолженности за счет чистой прибыли ед чистая прибыль задолженность Показатель финансовой динамики поможет сбалансировать
  17. Динамический подход к анализу платежеспособности предприятия
    покрытия расходов по процентам поскольку проценты выплачиваются наличными так что убыток не должен отражать способность ... коэффициентов этим не заканчиваются Статический индикатор может помочь в оценке степени задолжености и успешности бизнеса ... долгосрочном периоде достаточно денежных средств При этом предприятие может добиваться положительных результатов в бизнесе но
  18. Управление дебиторской задолженностью на предприятиях
    покрытие убытков от долгов признанных безнадежными Целесообразность создания резерва по сомнительным долгам в качестве альтернативы прямому списанию фактически просроченного долга в том что это позволяет сопоставлять доходы с расходами ... Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности КОдз рассчитывается следующим образом КОдз ВР ДЗср где ВР выручка сумма
  19. Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленности
    долгам с поставщиками и подрядчиками 0,4-0,9 С У предприятия недостаточно денежных средств для покрытия краткосрочных обязательств наблюдается высокий финансовый риск 0,2-0,4 D Предбанкротное состояние предприятие неплатежеспособно 0,1-0,2 Е Предприятие ... коэффициента ликвидности при мобилизации средств 4. Соотношение заемных и собственных средств характеризует структуру капитала компании
  20. К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организации
    долгосрочные кредиты банков и займы К2 - краткосрочные кредиты банков и займы Li абсолютная ликвидность ... коэффициент покрытия L3 - коэффициент текущей ликвидности Ка коэффициент автономии КОС коэффициент обеспеченности собственными средствами Ос - себестоимость проданной продукции Р1 прибыль от продажи Р прибыль до налогообложения Рч
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ