Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Определение

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности - коэффициент равный отношению затрат на производство и реализацию продукции к среднему остатку кредиторской задолженности. Иначе это отношение суммы покупок за период к средней величине кредиторской задолженности за этот период.

Исходные данные для расчета - Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах.

Что показывает

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает сколько требуется оборотов для оплаты выставленных счетов. Он позволяет оценить, насколько компания использует кредиторскую задолженность для финансирования своей деятельности, и насколько она способна быстро погасить свои долги.

Формула

Общая формула расчета коэффициента

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса

Kокз = стр.2110 Форма 2
(стр.1520 н.Форма 1 + стр.1520 к.Форма 1)/2

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса

Kокз = стр.020
0,5 * (стр.620 нг + стр.620 кг)

где стр.620 нг - начало года, стр.620 кг - конец года (Форма №1), стр.020 - отчета о прибылях и убытках (форма №2).

Численное значение

Высокая оборачиваемость кредиторской задолженности говорит об улучшении платежной дисциплины предприятия в отношениях с:

  • поставщиками,
  • бюджетом,
  • внебюджетными фондами,
  • персоналом предприятия,
  • прочими кредиторами.

Высокая оборачиваемость кредиторской задолженности указывает на быстрое погашение предприятием своего долга перед кредиторами и (или) сокращение покупок с отсрочкой платежа (коммерческого кредита поставщиков).

Оборачиваемость кредиторской задолженности оценивают совместно с оборачиваемостью дебиторской задолженности. Неблагоприятна для предприятия ситуация, когда коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности превышает коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Это приводит к дефициту финансовых средств и кассовым разрывам.

Ниже представлена таблица средних значений коэффициента, рассчитанных по данным финансовой отчетности большого массива организаций.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
20222021202020192018201720162015201420132012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.4100.4000.4610.5080.5530.5870.6320.7690.8000.9891.098
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.7920.7891.7841.9551.9081.9742.0602.2642.2962.7434.364
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)2.6902.6712.4372.4712.3272.2772.3422.6142.6372.9705.809
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)3.2153.2412.9382.9712.7442.6752.6302.8792.9823.1936.244
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)8.1804.3864.0734.4784.0405.2144.8314.7304.7925.4899.605
Все организации4.5592.8053.0533.3223.0733.6003.4013.5193.6134.1627.494
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности по отраслям

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ деловой активности как Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

Синонимы

  • оборачиваемость кредиторской задолженности

Еще найдено про коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

  1. Проблемы увеличения оборачиваемости дебиторской задолженности предприятия Снижение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности может свидетельствовать о более эффективной организации взаимоотношений с поставщиками обеспеченности более
  2. Оборачиваемость кредиторской задолженности Неблагоприятна для предприятия ситуация когда коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности превышает коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Это приводит к дефициту финансовых средств
  3. Анализ оборачиваемости оборотных активов в аграрной и хлебопекарной сферах экономики Новокубанский хлебокомбинат в 2015 г по сравнению с 2011г коэффициент загрузки запасов уменьшился с 0.037 до 0.034 или на 0.003 что привело к уменьшению ... Исследования показали что точность оценки процесса оборачиваемости активов зависит во многом от использования запасов часть из которых в виде незавершенного производства Кредиторской задолженности 13.79 14.89 16.50 16.76 16.97 123.1 114.0 102.9 101.3 Продолжительность оборота активов и собственного ... Дебиторский задолженности 16 16 14 14 15 93.8 93.8 107.1 107.1 Кредиторской задолженности 27 25 22 22 22 81.5 88.0 100.0 100.0 Продолжительность цикла дней операционного
  4. Срок оборачиваемости кредиторской задолженности К сокз Период Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Формула расчета по данным бухгалтерского баланса K сокз Период в днях
  5. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации В результате увеличения кредиторской задолженности и снижения собственных средств университета в 2013 г наблюдается ухудшение его финансовой устойчивости ... Для оценки оборачиваемости активов университета можно использовать традиционные показатели представленные в табл 14 При этом с учетом
  6. Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банка Кроме того по методике банка овердрафты и возобновляемые кредитные линии учитываются по сумме кредиторской задолженности а не по общему лимиту Это следует учитывать при формировании приведенного баланса С ... Таблица 6 Коэффициенты оценки кредитоспособности предприятий в разрезе некоторых видов деятельности Коэффициент Формула расчета Грузовые перевоз ки ... Скорость обо рачиваемости дебиторской задолженнос ти дней СОдз ДЗ ВП 30 где ДЗ - дебиторская задолженность ВП - выручка ... Если заемщик финансирует например капитальные вложения в основные средства большей частью за счет краткосрочных пассивов ситуация с ликвидностью бизнеса неизбежно ухудшится Оборачиваемость товарно-материальных запасов является ключевым критерием по которому можно судить о положении с ликвидностью бизнеса
  7. Оборачиваемость денежных средств Для этого можно использовать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности который показывает сколько раз за период организация погасила свою кредиторскую задолженность
  8. Финансовый анализ предприятия - часть 2 Более точно коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности можно оценить отношением себестоимости реализованной продукции к средней за период сумме
  9. Анализ финансовой деятельности предприятия Увеличение срока расчетов с покупателями на 15 дн привело к привлечению в оборот дополнительные свободных денежных средств в результате оттока денежных средств за счет замедления оборачиваемости дебиторской задолженности на -0.714 оборота При этом срок оборачиваемости как долгосрочных так и краткосрочных средств в расчетах не изменились Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Д25 отражает расширение или снижение коммерческого кредита предоставляемого организации а срок
  10. Оценка деловой активности предприятия на основе показателей оборачиваемости активов Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита предоставляемого предприятию Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Выручка Среднегодовая величина кредиторской задолженности К об кз 72209 12452 5.798
  11. Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия Это может снизить вероятность удовлетворения дебитором требований нового владельца так как у него ранее не предусматривались денежные средства для обеспечения данной дебиторской задолженности ввиду использования сальдовой схемы дебиторско-кредиторской задолженности В мировой практике рыночных отношений погашение долговых обязательств перед кредиторами является безусловным и ... Именно данное обстоятельство предполагает высокую ликвидность такого актива в бизнесе что нашло свое отражение в коэффициентах ликвидности В соответствии с ними получается что чем выше величина дебиторской задолженности предприятия тем ... Анализ дебиторской задолженности можно проводить в такой последовательности 1 Расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности по формуле К об дз ВР ДЗ где ВР - выручка от
  12. Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятии Снижение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности Увеличение периода оборота кредиторской задолженности Увеличение кредиторской задолженности перед поставщиками и
  13. Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации Дебиторская задолженность со сроком погашения свыше 12 месяцев занимает незначительную часть общей дебиторской задолженности Однако ее удельный вес в рассматриваемом периоде увеличился с 6.7% на 1 января 2013 ... Чем выше коэффициент оборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации Оборачиваемость запасов кредиторской задолженности рассчитаны по показателю Себестоимость Оборачиваемость дебиторской задолженности рассчитана по показателю Выручка Проведенный анализ
  14. Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компаний Таким образом экономические расчеты показали что факторинг позволяет ускорить оборачиваемость оборотного капитала и улучшить показатель абсолютной ликвидности и коэффициент финансовой независимости Лизинг позволяет не ... Грасс Е.Ю Методы антикризисного управления дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятиях водного транспорта Е.Ю Грасс Журнал Университета водных коммуникаций 2011 № 1
  15. Анализ финансового состояния в динамике Увеличение срока расчетов с покупателями на 54 дн привело к привлечению в оборот дополнительные свободных денежных средств в результате оттока денежных средств за счет замедления оборачиваемости дебиторской задолженности на -5.209 оборота Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Д25 отражает расширение или снижение коммерческого кредита
  16. Совершенствование методологии оценки уровня текущей ликвидности предприятий винодельческой отрасли на примере предприятий Республики Крым г Севастополя и Краснодарского края КЗ на 5.29 п Однако необходимо отметить что рост данного показателя связан с сокращением величины кредиторской задолженности более высокими темпами чем дебиторской Резкое увеличение коэффициента отвлечения оборотных активов в дебиторскую
  17. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Его снижение является одной из основных задач организаций Следует учесть что продолжительность операционного цикла больше финансового цикла на период оборота кредиторской задолженности следовательно сокращение финансового цикла приведет к уменьшению операционного цикла что в свою очередь ... К обобщающим показателям оценки эффективности использования ресурсов организации и динамичности его развития относятся показатель ресурсоотдачи коэффициент оборачиваемости авансированного капитала и коэффициент устойчивости экономического роста Ресурсоотдача представляет собой объем реализованной продукции
  18. Политика управления кредиторской задолженностью Для оценки оборачиваемости кредиторской задолженности используют коэффициенты оборачиваемости кредиторской задолженности исходя из выручки от продаж и себестоимости реализованной продукции коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности продолжительность одного оборота кредиторской задолженности III этап изучение состава кредиторской задолженности
  19. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в целях ускорения оборачиваемости оборотного капитала строительных организаций Иногда этот показатель рассчитывают как отношение суммы погашенной кредиторской задолженности к среднему за период значению кредиторской задолженности Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности рассчитывается по формуле К об.КЗ В КЗ где В
  20. Управленческие решения принимаемые на основе результатов матричного анализа платежеспособности и деловой активности предприятия При проведении комплексного анализа платежеспособности в качестве критериев ее оценки выбраны коэффициент абсолютной ликвидности учитывающий отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к сумме краткосрочных кредитов и кредиторской задолженности коэффициент быстрой ликвидности учитывающий отношение суммы денежных средств краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к сумме краткосрочных кредитов и кредиторской задолженности коэффициент текущей ликвидности учитывающий отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам Графически результаты представлены ... Матрица определения рентабельности и оборачиваемости капитала и активов ООО Теплоприбор-Деталь за 2007 г Капитал предприятия среднегодовой Финансовые результаты Активы
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ