Рентабельность реализованной продукции

Определение

Рентабельность реализованной продукции (Return on Sales) - это финансовый показатель, который измеряет, сколько прибыли получается на каждый рубль продаж. Он рассчитывается путем деления прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах. То есть показывает, какая часть выручки компании остается в виде прибыли после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей товаров или услуг.

Что показывает

Рентабельность реализованной продукции является одним из ключевых показателей при оценке финансовой устойчивости и эффективности деятельности компании.

Рентабельность реализованной продукции – это показатель, который позволяет оценить эффективность производственной деятельности компании, эффективность использования ресурсов компании, а также ее способность генерировать прибыль на каждый рубль выручки. Он показывает, сколько прибыли (или убытка) приносят единицы продажи.

Чем выше Рентабельность реализованной продукции, тем эффективнее деятельность компании. Однако, высокий коэффициент может не всегда быть хорошим показателем, так как он может быть достигнут за счет снижения затрат на производство, что может негативно сказаться на качестве продукции и, как следствие, на уровне удовлетворенности клиентов и на долгосрочной прибыльности компании.

Рентабельность реализованной продукции, также может использоваться для сравнения эффективности деятельности различных компаний внутри отрасли или между отраслями. Однако, сравнение значений коэффициента, между компаниями требует осторожности, так как результаты могут быть искажены различными методами учета и оценки затрат и доходов.

Формула

Общая формула расчета коэффициента

Кррп= Прибыль от продаж *100%
Выручка

где Выручка - это общая сумма доходов от продажи товаров или услуг за отчетный период.

Напрямую рассчитать коэффициент по балансу нельзя, так как для этого необходимы данные второй формы финансовой отчетности - отчета о прибылях и убытках.

Формула расчета по данным новой бухгалтерской отчетности

Формула расчета по данным старой бухгалтерской отчетности

Kррп = стр.050 *100%
стр.010

где стр.050 и стр. 010 отчета о прибылях и убытках (форма №2).

Как увеличить

Рентабельность реализованной продукции можно увеличить различными способами, в зависимости от конкретной ситуации. Ниже представлены некоторые из них:

  1. Снижение себестоимости: компании могут снижать себестоимость продукции путем оптимизации производственных процессов, использования более дешевых материалов или компонентов, сокращения расходов на рекламу и маркетинг, пересмотра цен на контракты с поставщиками.
  2. Увеличение объема продаж: компания может увеличить объем продаж за счет увеличения производства, расширения ассортимента продукции, привлечения новых клиентов, улучшения качества продукции и т.д.
  3. Снижение налоговых платежей: компании могут сократить свои налоговые платежи, например, через использование льготных налоговых режимов, регистрацию в особых экономических зонах, снижение налоговой базы за счет амортизации и т.д.
  4. Увеличение продуктивности труда: компании могут увеличить эффективность использования трудовых ресурсов путем внедрения новых технологий, повышения квалификации персонала, оптимизации рабочих процессов и т.д.
  5. Управление запасами: компании могут оптимизировать свои запасы, например, через использование системы "just-in-time" или пересмотра своих стратегий закупок. Это позволит сократить затраты на хранение и улучшить ликвидность.
  6. Расширение географии продаж: компания может расширить свой рынок сбыта, начав экспортировать свою продукцию в другие страны или регионы, что может привести к увеличению объема продаж и рентабельности.
  7. Увеличение цен на продукцию: если компания находится в состоянии монополии или имеет сильную позицию на рынке, то увеличение цен на продукцию может увеличить ее рентабельность.

Конечно, каждая компания имеет свои собственные особенности и проблемы, поэтому методы увеличения рентабельности могут различаться в каждом конкретном случае.

Почему снижается

Ниже приведены некоторые причины снижения коэффициента:

  1. Увеличение себестоимости продукции или услуг: это может быть связано с повышением цен на нефть или другие сырьевые материалы, повышением налогов или тарифов, изменением курса валют и т.д.
  2. Снижение объёмов продаж: если продажи сокращаются, то фиксированные затраты распределяются на меньшее количество продукции или услуг, что может привести к снижению рентабельности.
  3. Нарушение баланса между выручкой и затратами: если затраты растут быстрее, чем выручка, то рентабельность снижается.
  4. Сезонные колебания спроса: если предприятие работает в отрасли с сезонным спросом, то в периоды слабого спроса рентабельность может снижаться.
  5. Увеличение конкуренции: если на рынке появляются новые конкуренты или старые усиливают свою позицию, то цены на продукцию или услуги могут снижаться, что приводит к снижению рентабельности.
  6. Недостаточная эффективность управления: если управление предприятием неэффективно, то это может привести к росту затрат и снижению рентабельности.
  7. Нарушение бизнес-процессов: если на предприятии происходят сбои в бизнес-процессах, то это может привести к дополнительным затратам и снижению рентабельности.
  8. Повышение налоговых и других финансовых расходов: если налоговые ставки или другие финансовые расходы увеличиваются, то это может привести к снижению рентабельности.

В России есть своиРентабельность реализованной продукции может снижаться в России по разным причинам, в том числе:

  • Экономический спад или кризис, что приводит к сокращению спроса на товары и услуги, снижению цен и уменьшению прибыли.
  • Высокие налоги и регулятивные ограничения, которые увеличивают расходы предприятий и снижают прибыль.
  • Низкая эффективность производства и неэффективное управление, что приводит к перерасходу ресурсов и увеличению затрат.
  • Рост конкуренции на рынке, что приводит к снижению цен на товары и услуги и уменьшению прибыли.
  • Инфляция, которая приводит к росту цен на сырье, энергию и другие ресурсы, что увеличивает затраты на производство и снижает прибыль.
  • Неспособность предприятий адаптироваться к изменяющимся условиям рынка и быстро реагировать на изменения спроса и предложения.
  • Различные внешние факторы, такие как курс валюты, мировые цены на сырье и другие экономические и политические риски.

Численное значение

Ниже приведена таблица с известными нормативными значениями коэффициента по некоторым отраслям в России. Эти значения являются условными. Норма не регламентируется конкретными документами. Она зависит от ряда факторов, таких как отрасль, конкуренция на рынке, размеры компании, ее стратегия развития и другие. Существуют отраслевые аналитические отчеты и исследования, которые могут содержать информацию о средней рентабельности компаний в определенной отрасли, которые могут служить ориентиром при определении целевых значений показателя.

ОтрасльЗначение показателя, %
Розничная торговля (бытовые товары)3-5
Розничная торговля (продукты питания)1-3
Оптовая торговля (бытовые товары)5-7
Оптовая торговля (продукты питания)1-3
Производство мебели10-15
Производство одежды и текстиля5-10
Производство обуви15-20
Производство продуктов питания10-15
Сельское хозяйство15-20
Добыча полезных ископаемых20-25
Металлургическая промышленность10-15
Химическая промышленность10-15
Производство автомобилей5-10
Телекоммуникации15-20
Фармацевтическая промышленность15-20
Банковская сфера15-20
Строительство5-10
IT-технологии15-30
Энергетика1-5
ЖКХ0-2

Эти нормативные значения значительно отличаются от представленных ниже средних значений, рассчитанных на основании публичной финансовой отчетности большого массива организаций, работающих в России.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
20222021202020192018201720162015201420132012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.0030.0140.0160.0440.0210.0190.0280.0290.0220.035-0.020
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.0910.0910.0890.0990.0710.0660.0610.0630.0600.0630.036
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.0840.0770.0700.0650.0530.0450.0390.0380.0390.0390.039
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.0870.0770.0710.0620.0390.0550.0530.0520.0470.0420.046
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.2000.1300.0950.1020.1020.0620.0670.0760.0710.0660.083
Все организации0.1780.1140.0880.0930.0860.0590.0610.0660.0630.0590.069
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: рентабельность реализованной продукции по отраслям

Рентабельность реализованной продукции - схема

Рентабельность реализованной продукции

Синонимы

  • рентабельность продаж
  • коэффициент рентабельности продаж
  • рентабельность продаж по прибыли до налогообложения

Еще найдено про рентабельность реализованной продукции

  1. Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капитала Нетрудно убедиться что период оборота капитала в дебиторской задолженности получается тождественный что по себестоимости реализованной продукции что по выручке при условии корректировки остатков неоплаченной продукции покупателями на уровень валовой
  2. Операционный леверидж как показатель типа воспроизводства в сельском хозяйстве Нам известно также что отношение прибыли к объему реализованной продукции есть рентабельность продаж Таким образом ценовой леверидж есть обратный показатель рентабельности продаж высокая
  3. Факторная система Влияние изменения количества реализованной продукции Выручка усл 1200 500 600 000 руб Отклонение 600 000 - 500 000 ... Таким образом рост выручки на 160 000 руб произошел за счет увеличения объема реализации на 100 000 руб и роста цены на 60 000 руб Мультипликативные модели широко применяются в экономическом анализе для изучения влияния факторов на различные показатели такие как прибыль рентабельность фондоотдача производительность труда и др Они позволяют выявить резервы роста результативных показателей и принять
  4. Себестоимость продукции предприятия Таким образом комплексный анализ себестоимости продукции позволяет выявить и реализовать значительные резервы ее снижения что положительно сказывается на финансовых результатах предприятия Как влияет себестоимость ... Себестоимость продукции является одним из ключевых факторов определяющих финансовые результаты деятельности предприятия Снижение себестоимости ведет к ... Снижение себестоимости ведет к росту валовой прибыли повышению рентабельности и общей эффективности работы организации Взаимосвязь себестоимости и валовой прибыли Валовая прибыль рассчитывается как
  5. Анализ формирования доходов предприятия и оценка их достаточности Валовая рентабельность реализованной продукции % 18.175 26.729 33.538 8.554 6.809 47.062 25.473 2 Операционная рентабельность реализованной
  6. Оценка возможностей практического использования показателей эластичности при управлении ценами При расчете обоснованной цены соответствующей поставленной предприятием экономической цели завоевание рынка получение максимума прибыли обеспечение быстрой продажи товара и др необходимо на основе предварительного практического опыта установить соотношение между уровнем цен и спросом на продукцию а также определить механизм влияния динамики цен на эффективность работы предприятия т.е на увеличение выручки рост прибыли и рентабельности реализованной продукции В настоящее время для этих целей в практике ценообразования используются коэффициенты эластичности
  7. Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетности Результативное значение коэффициента период окупаемости собственного капитала свидетельствует о том что при существующей рентабельности вложения акционеров полностью окупятся через 6 лет Анализ оборотного капитала по данным бухгалтерского баланса ... Бесперебойное осуществление процесса воспроизводства требует постоянного вложения ресурсов в материальные оборотные средства производственные запасы незавершенное производство расходы будущих периодов и средства обращения готовая продукция денежные средства средства в расчетах Однако существенные ежегодные изменения в структуре оборотных средств организации ... Увеличение коэффициента нагрузки с 0.84 до 1.81 возможно произошло за счет увеличения среднего остатка оборотных средств который показывает рост оборотных средств на 1 рубль реализованной продукции Негативным фактором в оценке эффективности использования оборотных средств является увеличение продолжительности оборота с
  8. Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской финансовой отчетности коммерческих предприятий Сумма дебиторской задолженности имеет тенденцию ежегодного роста однако их доля в оборотных средствах остается стабильно что объясняется ростом объема произведенной и реализованной продукции Доля просроченной дебиторской задолженности имеет тенденцию к снижению Предприятие должно принять все меры ... Коб 0.93 1.33 0.40 Рентабельность оборотных средств Роб % 1.22 5.59 4.37 Фондоотдача оборотных средств В ОС в руб ... На показатели эффективности использования оборотных средств влияют большое количество факторов но основными из них являются выпуск и реализация продукции сумма оборотных средств структура оборотных средств Рассмотрим методику определения влияния на оборачиваемость оборотных средств
  9. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия Динамика объема реализованной продукции В п и рентабельности реализованной продукции R п за период 2005-2012 гг по данным
  10. Практика использования финансового анализа для оценки результатов финансовой деятельности предприятия АО ЛГЭК 2014-2016 гг % Анализу показателей рентабельности отражает снижение активности и недостаточно эффективный уровень управления финансами Причинами сложившейся ситуации могут являться ... Решение следующей системы нормальных уравнений позволяет получить искомое уравнение зависимости объема реализации продукции от стоимости предприятия у 0.9256 х 1543.15 3 Правильность расчетов можно проверить с помощью ... Далее произведем расчет корреляционного отношения и коэффициента детерминации для уравнения второй степени зависимости объема реализованной продукции от стоимости предприятия табл 4 Таблица 4 Корреляционное отношение и коэффициент детерминации для
  11. Закономерности и тенденции финансовых результатов деятельности малых и средних предприятий В статье рассмотрены итоги анализа таких показателей деятельности микропредприятий малых и средних предприятий как сальдированные финансовые результаты деятельности предприятий удельный вес прибыльных и убыточных предприятий рентабельность произведенной и реализованной продукции сложившиеся уровни прибыли и убытков в расчете соответственно на одно
  12. Управление валовой прибылью современного производственного предприятия как неотъемлемое условие управления корпоративной прибылью И в Во втором случае разница между базисным уровнем рентабельности рассчитанным исходя из фактического объема и ассортимента реализованной продукции и ее базисным уровнем умножается
  13. Методика оценки рисков совокупного отраслевого дохода растениеводства на основе зонирования Для разработки риск-стратегии роста отраслевого развития растениеводства недостаточно использовать только оценку риска потери увеличения прибыли по реализованной продукции Это не в полной мере отражает реальные и потенциальные риски поэтому необходимо устанавливать ... В этой связи важно установить не только общий объем произведенной продукции но и рентабельность ее использования Исходя из этого в наших исследованиях при сохранении общего
  14. Методология управления финансовыми результатами предприятия Показатели рентабельности продукции отражают эффективность текущих затрат в отличие от показателя общей рентабельности характеризующего эффективность авансированного капитала и исчисляются как отношение прибыли от реализации продукции к полной себестоимости реализованной продукции Рентабельность конкретного вида продукции зависит от цен на сырье качества продукции производительности труда
  15. Проблемы финансового состояния алмазогранильных и ювелирных предприятий региона Саха Якутия составило 1.72 млрд руб с ростом на 18% к аналогичному периоду 2012 г при этом реализовано продукции на 1.9 млрд руб что выше на 36% рис 4 В структуре объема ... При анализе производимой продукции конкурентов определено что имеется выраженное разделение конкурентов по ассортименту который условно разделен на ювелирные ... Анализ рентабельности по чистой прибыли 8 показывает что в ООО Якутская алмазная компания показатели затрат на
  16. Формирование уставного капитала на примере производственного предприятия Товарный капитал по мере реализации продукции услуг и получения оплаты трансформируется в денежный капитал Для оценки эффективности капитала применяется показатель ... Для оценки эффективности капитала применяется показатель капиталоотдачи - рентабельность капитала Рк Рк П Кс - 100% 1.2 где Рк - рентабельность всего капитала ... Обществом акции по требованию акционеров не были реализованы в течение одного года с даты их выкупа в случае если приобретенные по решению
  17. Проблемы оценки безубыточности деятельности или порога рентабельности По результатам представленного исследования было выяснено что при помощи анализе безубыточности предприятие может узнать при каком количестве реализованной продукции будет достигнута желаемая целевая прибыль При этом чем ниже порог рентабельности тем ниже
  18. Ключевые аспекты управления прибылью организации П 1 и П 2 - прибыль в остатках нереализованной продукции на начало и наконец планируемого периода П m - прибыль по товарному выпуску ... Она определяется по всей сравнимой продукции в целом прибыль по несравнимой продукции определяется отдельно Алгоритм расчета прибыли на основе базовой рентабельности а Определение базовой рентабельности Р
  19. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности За отчетный период рост объёма произведенной и реализованной продукции составил 207.3 % а оборотных средств - 142.2 % краткосрочных обязательств - 149.6 ... Заемный капитал должен способствовать повышению доходности собственного капитала увеличению прибыли и рентабельности использования капитала в целом Одним из показателей применяемых для оценки эффективности использования заемного капитала
  20. Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долга С одной стороны продажа в долг позволяет нарастить выручку и прибыль привлекая контрагентов которые не могут рассчитаться сразу по факту поставки продукции С другой стороны бесконтрольный рост дебиторской задолженности приводит к заморозке значительных сумм что сокращает ... Практически оценка ставки дисконтирования может быть реализована одним из следующих методов методом кумулятивного построения моделью CAPM авторской методикой В.В Болотских 5 ... Премия за риск инвестирования в данную компанию в том числе - конкуренция 0-10 - ключевая фигура качество и глубина управления 0-5 - финансовая сила 0-10 - размер предприятия 0-5 - профессионализм и глубина менеджмента 0-10 - финансовая структура источники финансирования компании 0-5 - рентабельность и стабильность доходов 0-10 - товарная и территориальная диверсификация 0-5 - диверсификация клиентуры 0-5
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ