это разница между деньгами, поступившими и израсходованными в рамках текущей деятельности фирмы, связанными с основной операционной деятельностью компании за определенный период времени, например, за квартал или год. Это ключевая финансовая метрика, которая отражает, насколько успешно компания управляет своими операционными потоками.
Анализ чистых денежных средств от текущей деятельности производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ движения денежных средств.
Чистые денежные средства от текущей деятельности рассчитываются путем вычитания общей суммы денежных расходов (например, на оплату сырья, зарплаты, аренду) из общей суммы денежных поступлений (например, от продажи товаров или услуг). Положительное значение указывает на то, что компания генерирует достаточно денежных средств от своей основной деятельности для покрытия операционных расходов и, возможно, для инвестиций в будущий рост. Отрицательное значение, напротив, может указывать на проблемы с ликвидностью или неэффективное управление операционными потоками.