Факторинг 

Факторинг - это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Факторинг заключается в том, что предприятие-продавец уступает банку (или специализированной "фактор-фирме") право получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию.

При проведении такой операции банк (фактор-фирма) в срок до трех дней возмещает предприятию-продавцу основную часть суммы долга по таким платежным документам (в размере от 70 до 90% в зависимости от фактора риска).

Перечисление основной суммы платежа за поставленную продукцию осуществляется банком (фактор-фирмой) после поступления средств от плательщика (в договоре на факторинговое обслуживание может быть предусмотрено и полное возмещение суммы долга). За осуществление такой комиссионной операции банк (фактор-фирма) взимает с предприятия-продавца определенную плату (обычно в процентах к сумме платежа).

Учитывая, что факторинговые операции носят рисковый характер, банк (фактор-фирма) дифференцированно подходит к их проведению и дифференцирует ставки комиссионного вознаграждения с учетом платежеспособности покупателя продукции и предусмотренных сроков ее оплаты. Факторинговая операция позволяет предприятию-продавцу рефинансировать дебиторскую задолженность в короткие сроки.

Договор факторинга

Это договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ). Кроме того, денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту в целях обеспечения исполнения иного, уже существующего обязательства клиента перед финансовым агентом.

Предметом договора является финансирование - предоставление финансовым агентом своему клиенту денежной суммы на условиях возвратности, целевого использования и обычно платности, Финансирование представляет собой разновидность инвестиционной деятельности, а именно инвестирование денежных средств в заранее определенный проект в расчете на последующую долгосрочную окупаемость вложений (чем финансирование и отличается от кредита).Кроме того, предметом обязательств финансового агента могут быть также и финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, являющимися предметом уступки, например ведение для клиента бухгалтерского учета.

Сторонами договора факторинга являются клиент (таковым может быть любое правоспособное лицо) и финансовый агент (таковым могут быть банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида).

Договор факторинга должен заключаться в простой письменной форме. Обыкновенно он имеет своеобразный "рамочный" характер, т.е. содержит договоренности об общих условиях финансирования и уступок, предусматривая подписание в свое дальнейшее развитие конкретных дополнительных соглашений с указанием конкретных сумм финансирования и индивидуализацией уступаемых требований. Иногда заключается в виде договора о кредитной линии, по которому клиент получает право требовать от финансового агента принятия от него уступаемых денежных требований определенного рода и предоставления под них финансирования в определенных объемах.

Существенными условиями факторинга являются условия о его предмете - финансировании и денежном требовании, уступаемом в целях получения финансирования. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения.

При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события.

Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется. Основное различие между институтами факторинга и цессии состоит в том, что уступка требования при факторинге носит вынужденный характер и имеет специфическое назначение - обеспечивать исполнение обязательств клиента перед финансовым агентом по возврату полученного финансирования, в то время как уступка права требования при цессии имеет самостоятельный характер. Уступка при факторинге подобна залогу требования, уступка при цессии - купле-продаже требования.

Факторинг с регрессом

Это вид факторинга, при котором в случае неоплаты долга покупателем продукции или услуг с кредитора-поставщика списывается сумма задолженности.

Так как риск при использовании факторинга с регрессом значительно меньше, чем при факторинге без регресса, то специализированная компания или банк готова выплатить продавцу продукции или услуг значительно больший процент сразу после того, как товар поставлен или услуга выполнена.

Например, Промсвязьбанк предлагает услугу по факторингу с регрессом. При этом продавец может получить незамедлительно до 95% от задолженности покупателя. Остальные 5% за минусом комиссии банка выплачиваются после исполнения должником своих обязательств.

Из-за того, что риск банка или специализированной факторинговой компании минимален, этот вид факторинга – самый распространенный в нашей стране на сегодняшний день.

Международный факторинг

Это вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа в условиях, когда поставщик и покупатель являются резидентами разных государств. Международный факторинг, в отличие от операций по торговому финансированию, используется для работы по долгосрочным или бессрочным внешнеэкономическим контрактам, характеризующимся регулярностью поставок и тенденцией к увеличению товарооборота.

Далее: Оборотный факторинг

Синонимы

Факторинговая операция

Еще найдено про факторинг

  1. Факторинг как форма рефинансирования дебиторской задолженности сельхозтоваропроизводителей
    Факторинг как форма рефинансирования дебиторской задолженности сельхозтоваропроизводителей Надеждина Светлана Дмитриевна д э н проф Новосибирский
  2. Оценка стоимости факторинга услуг компании
    Оценка стоимости факторинга услуг компании Покаместов Илья Евгеньевич к э н доцент МЭСИ генеральный директор ООО ФАКТОРинг
  3. Гражданско-правовая характеристика договора факторинга
    Гражданско-правовая характеристика договора факторинга Договор факторинга охватывает довольно широкий круг разнообразных отношений При этом юридическую сущность обязательств по
  4. Ответственность по договору факторинга
    Ответственность по договору факторинга Ответственность по договору факторинга определяется гражданским кодексом Российской Федерации ГК В силу п 2
  5. Применение факторинга в современной России
    Применение факторинга в современной России В последние годы в России понадобились цивилизованные инструменты рынка Более эффективной
  6. Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компаний
    Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компаний Е Ю Грасс канд экон наук
  7. Договор цессии
    Договор цессии Договор цессии и договор факторинга схожи и поэтому их несложно спутать Иногда бывает что руководители предприятий менеджеры ошибочно полагают
  8. Исследование различных форм финансирования оборотных активов предприятий в современных условиях
    Проведён анализ договоров поручительства и комиссии представлен механизм осуществления факторинговых форфейтинговых и толлинговых операций в рамках рыночных условий и последних изменений законодательной базы Постановка
  9. Гибкое финансирование текущей деятельности компании
    Аннотация В статье освещаются некоторые вопросы гибкого финансирования текущей деятельности компании способы и механизмы уступки права требования комплекс услуг предоставляемых организациям-поставщикам в рамках факторинга в обмен на уступку дебиторской задолженности управления долгом Гибкое финансирование текущей деятельности означает изменение
  10. Форфейтинг
    Форфейтинг схож с факторингом это кредитование экспорта посредством приобретения без права регресса к продавцу коммерческих векселей акцептованных импортером
  11. Систематизация информации о прочих доходах и расходах в корпоративной отчетности
    Переуступка права требования в том числе 3,4 6,5 191,2 - факторинг дебиторской задолженности 3,4 6,5 191,2 Оценочные резервы 0,7 5,2 742,9 Продажа материально-производственных запасов 0,4
  12. Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политики
    В качестве эффективных мероприятий по рефинансированию дебиторской задолженности на практике применятся факторинг форфейтинг обмен дебиторской задолженности на акции Для Уралхиммаша наиболее подходящим вариантом является осуществление факторинговой
  13. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России
    В качестве финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования может выступать коммерческий банк или организация имеющая лицензию на проведение таких операций факторинговая компания В случае факторинга с регрессом факторинговая компания не получив денег с покупателей имеет
  14. Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятии
    Это может быть достигнуто за счет увеличения размера скидок при реализации продукции за наличный расчет использования частичной или полной предоплаты за произведенную продукцию имеющую высокий спрос на рынке уменьшение сроков предоставления коммерческого кредита покупателям ускорения инкассации просроченной дебиторской задолженности внедрения современных форм рефинансирования дебиторской задолженности а именно учета векселей факторинга форфейтинга и др ускорения инкассации платежных документов покупателей продукции 6 Оптимизация кредиторской и
  15. Анализ финансовой отчетности. Практический анализ на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности
    Также возможно применение факторинговой операции Организация заключает договор с факторинговой компанией банком о продаже конкретной дебиторской задолженности В
  16. Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе
    Организации-кредиторы стали продавать дебиторскую задолженность используя факторинг и получая в итоге сумму на 3-5% меньшую чем сумма задолженности Почему Потому что
  17. Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного цикла
    Привлечение средств долгосрочно го кредитования реструктуризация долгов получение налогового кредита привлечение средств партнеров в том числе на условиях совместной деятельности факторинга фирменного кредита кредиторской задолженности вексельного кредита КурановМ В 4, 7 Большая доля заемных средств
  18. Специальные программы финансирования помогут ускорить оборачиваемость рабочего капитала
    ПФП Supply Chain Financing или обратный факторинг Разберем этот механизм в деталях Допустим текущая отсрочка платежа покупателя составляет 30 дней Компания
  19. Современные методы управления оборотными средствами компании
    Для нее также используются свои инструменты кредитная политика дифференциация условий кредитования для клиентов и факторинг Последним составляющим оборотного капитала являются товарно-материальными ценностями 2 Управление запасами также может осуществляться несколькими
  20. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации и мероприятия по ее повышению
    В современных условиях существует множество инструментов для рефинансирования дебиторской задолженности таких как факторинг вексель и другие В результате факторинга происходит уступка предприятием-продавцом права получения факторинговой фирмой банком
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ 2019 для расчета оценки финансовой устойчивости и большого количества финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ