Обслуживание долга 

Обслуживание долга - это процесс выплат заемщиком процентных платежей по кредитным и иным финансовым обязательствам. В обслуживание долга входят своевременная уплата процентов и платежи в счет погашения основной суммы долга. Если долг является долгосрочным, его обслуживание в значительной мере состоит из процентных платежей. При краткосрочном долге подавляющая часть платежей в связи с обслуживанием долга приходится на погашение основной суммы.

Если частное лицо, фирма или страна испытывают трудности с обслуживанием долга, то чем более краткосрочными являются их долги, тем серьезнее их проблемы. Таким образом, связанные с обслуживанием долга проблемы могут быть существенно облегчены, если кредиторы согласятся конвертировать краткосрочные долги в долгосрочные.

Качество обслуживания долга

Качество обслуживания долга - это показатель, характеризующий насколько своевременно и в полном объеме производит заемщик/дебитор погашение своих обязательств по кредитному договору/договору факторинга. В зависимости от того насколько своевременно и в полном объеме заемщик гасит обязательные платежи по своим обязательствам перед банком, качество обслуживания долга относят в одну из трех категорий:

  • хорошее качество обслуживания долга;
  • среднее качество обслуживания долга;
  • неудовлетворительное или плохое качество обслуживания долга.

Определение качества обслуживания долга по ссуде производится в соответствии с критериями, определенными Положением Банка России № 254-П от 26.03.2004 № «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Коэффициент обслуживания долга

Коэффициент обслуживания долга показывает на возможность заемщика уплачивать проценту по кредиту:

Коэффициент обслуживания долга = Балансовая прибыль / Процентные платежи

Прибыль должна быть в несколько раз выше расходов на уплату процентов по кредиту. Чем выше этот показатель, тем выше класс клиента.

Еще найдено про обслуживание долга

  1. Показатели, обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния
    R interest -средневзвешенная процентная ставка за обслуживание долга отсюда ЕВТ EBIT 1 - R interest x ND EBIT ND EBIT -
  2. Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банка
    При расчете итоговой оценки банк учитывает не только финансовое положение компании на основе значений коэффициентов но и качество обслуживания долга и бизнес-позицию клиента положение на рынке и в отрасли устойчивость бизнеса срок существования
  3. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса
    России банки обязаны определять величину резервов на основе двух составляющих финансовое состояние заемщика и качество обслуживания долга Если оценить качество обслуживания долга в основном не составляет труда то с оценкой
  4. Что предпринять для снижения затрат на обслуживание кредитов
    Но нужно быть готовыми к тому что если курс валют изменится не в лучшую сторону то расходы на обслуживание долга увеличатся Таблица Отчет об остатках по счетам группы и начисленным процентам Компания группы
  5. Определение оптимальной структуры капитала: от компромиссных теорий к модели APV
    Показатели обслуживания долга Коэффициент покрытия процентов рассчитанный через ЕВГГ ICR 4,12 331 2,84 2,73 Коэффициент покрытия
  6. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    Коэффициент денежного обслуживания обязательств 0,07 0,16 Коэффициент долга 5,43 3,03 Коэффициент чистого долга 4,44 2,21 Коэффициенты денежной
  7. Анализ финансовых результатов деятельности предприятий как источник информации при принятии управленческих решений на примере ОАО Нижнекамскнефтехим
    Уровень операционно-финансового левериджа характеризует степень общего риска обусловленного недостатком финансовых ресурсов для покрытия текущих расходов производственной деятельности и расходов на обслуживание внешнего долга и показывает на сколько процентов изменится чистая прибыль при изменении выручки от
  8. Как вывести компанию из убытков, оптимизировав производственные активы
    Ожидается что после введения в эксплуатацию новых мощностей доходы от операционной деятельности позволят покрывать расходы по обслуживанию долга Основные затраты связаны с транспортировкой и топливной составляющей производства Чтобы оптимизировать транспортные расходы
  9. Инструменты снижения процентных ставок как способ увеличения стоимости фирмы
    Даже если списать эту разницу на дополнительные расходы по обслуживанию долга по стратегии RUB fixed плюс CCS то эффективное снижение рублевой ставки будет на
  10. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике
    В Европе же к малым предприятиям практикуется другой подход субъекты малого предпринимательства получают все те же услуги и продукты что и любой корпоративный клиент от расчетно-кассового обслуживания до гарантий и аккредитивов Но при этом финансовыми организациями учитываются особенности этой категории клиентов ... Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности основной долг без процентов 7 Методика Банка России рекомендует определять данный коэффициент как отношение расчетного резерва
  11. Банковский кредит
    После заключения с предприятием-клиентом кредитного договора банк аккумулирует средства других банков и передает их заемщику соответственно распределяя сумму процентов при обслуживании долга Банковские проценты по кредитам Начисляемые проценты являются платой заёмщика за пользование ссудой Чем ... Также гарантия банка предусматривает и разрешение ситуаций когда ваш должник обанкротился так как банк выплатит за него долг В любом случае договор банковской гарантии оформляется как отдельный документ и это банковское обязательство
  12. Источники финансирования строительства коммерческой недвижимости
    Можно выделить следующие положительные моменты инвестирования собственного капитала в проект высокая степень доступности и маневренности финансовых средств сохранение прибыли от проекта в полном объеме в связи с отсутствием необходимости обслуживания долга по заемным финансовым ресурсам Собственные средства финансирования инвестиционных проектов свидетельствуют о хорошем финансовом
  13. Исследование проблем недоинвестирования и переинвестирования российских компаний в зависимости от стадии их жизненного цикла
    Данное явление происходит из-за фундаментальных характеристик долга и акционерного капитала поскольку платежи по обслуживанию долга осуществляются перед выплатой дивидендов неудачная деятельность компании скажется в первую очередь на кредиторах
  14. Финансовый анализ в системе менеджмента организации
    Стремление чрезмерно увеличивать долю заемного капитала и тем самым снижать средневзвешенную стоимость капитала приводит к риску потери финансовой устойчивости увеличивает финансовые расходы по обслуживанию долга снижает прибыль после налогообложения и возможности выплаты дивидендов Оптимальная величина и структура функционирующих
  15. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации
    Также существует группа коэффициентов которые характеризуют способность к обслуживанию долга Аналоги данных показателей отсутствуют в российской учебной литературе К таким относятся Times interest
  16. Оценка финансовой результативности сделок слияний и поглощений
    Рентабельность продаж так же как и рентабельность совокупных активов упадет после сделки так как у компании появились значительные расходы по обслуживанию долга Значительно возрастет рентабельность оборотных активов на 5,10% что также отражает эффективность использования фондов
  17. Кредитный риск
    Методы управления кредитным риском оценка кредитоспособности профилактика предотвращение риска в направлениях заемщик среда отрасль конкуренты проект разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска связанное финансирование проекта частично за счет собственных средств заемщика наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т д деятельность внутренних специальных организационных структур отделы кредитоспособности службы безопасности и т д платные услуги специализированных фирм помогающих заемщику консультации финансовая поддержка вернуть долг использование юридической ответственности во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство за повышенную опасность бизнеса за искажение предоставленной информации и т д а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска минимальные последствия убытки диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска создание альтернативных денежных потоков иногда этот метод носит название обеспечение возврата ссуд в виде залогов гарантий поручительств страховок создания резерва против рисков ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику выдача дисконтированных ссуд секъютеризация продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой Далее валютный риск инвестиционный риск процентный риск налоговый риск
  18. Коэффициент покрытия процентов
    То есть насколько прибыль доступная для обслуживания долга превышает величину начисляемых процентов по кредитам Формула коэффициента покрытия процентов Формула коэффициента покрытия
  19. Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанк
    АО АТФБанк для минимизации кредитного риска необходимо применять следующие методы управления риском проведение оценки кредитоспособности заемщика разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т д деятельность внутренних специальных организационных структур отделы кредитоспособности службы безопасности и т д использование услуг коллекторских компаний диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска создание альтернативных денежных потоков иногда этот метод носит название - обеспечение возврата ссуд в виде залогов гарантий поручительств страховок создания резерва против рисков ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику страхование кредитных рисков - страхование при котором объектом является риск неплатежа со стороны покупателей продукции при предоставлении им денежного товарного кредита секъютеризация - продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой Надежность и прибыльность кредитов определяется опытом и квалификацией кредитных
  20. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
    Обобщая изложенное следует отметить что с точки зрения обслуживания долга денежный поток - это процесс движения денежных средств и их эквивалентов за определенный
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ 2018 для расчета рентабельности продаж и большого количества финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ