Валютный контроль

Валютный контроль - вид государственного контроля, осуществляемого с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В РФ основными направлениями валютного контроля являются:

  • определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
  • проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
  • проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
  • проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

В РФ валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

Агенты валютного контроля

Это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБР.

Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

  • осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
  • проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

Органы валютного контроля

Органами валютного контроля являются ЦБР, а также Правительство РФ в соответствии с законами РФ. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:

  • знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
  • обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ;
  • другие права, установленные Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными законодательными актами РФ.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:

  1. представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
  2. представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
  3. в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, проведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
  4. выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
  5. выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

  • проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
  • приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления указанных документов и информации;
  • приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
  • другие права, предусмотренные законодательством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов. См. также Валютный таможенный контроль.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про валютный контроль

  1. Оценка эффективности валютного контроля в Российской Федерации Кроме того результатом исследования являются рекомендации по повышению эффективности государственного валютного контроля Валютный контроль является одной из составляющих финансового контроля государства а от его эффективности зависит устойчивость
  2. О роли валютного контроля осуществляемого таможенными органами Российской Федерации В условиях постоянно расширяющихся масштабов внешнеторговой деятельности организаций валютный контроль является важнейшей составляющей валютной политики государства Главная цель валютного контроля осуществляемого в Российской
  3. Организация учета и контроля валютных операций В то же время существенно возрастает риск вывоза капитала за рубеж что также требует контроля со стороны государства На сегодняшний день валютный контроль в РФ осуществляет Правительство посредством органов и агентов валютного контроля в соответствии с
  4. К вопросу об органах валютного регулирования в России В статье рассматриваются положения федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле устанавливающие полномочия органов валютного регулирования Автором даются понятия органы валютного регулирования компетенции органов
  5. Денежные средства как объект бухгалтерского учета и аудита Сегодня учет денежных средств как в наличной так и в безналичной форме находится под контролем Центрального Банка Российской Федерации ЦБ РФ ЦБ РФ создает и утверждает инструкции согласно которым ... Расчетный счет 52 Валютный счет 55 Специальные счета 57 Переводы в пути 58 Финансовые вложения 59 Резервы под
  6. Концепция валютно-финансового регулирования национальной экономики в условиях нестабильности глобальных финансов Появление этого термина в теоретических изысканиях отчасти связано с отсутствием в русском языке точного аналога англоязычных терминов exchange rate policy дословно политика валютного курса и capital control контроль за движением капитала ближайшие российские аналоги которых валютное регулирование и валютный контроль Однако на наш взгляд такое соответствие между англоязычными дефинициями и их российскими аналогами
  7. Экспорт товаров и услуг Бухгалтерия обеспечивает соблюдение всех таможенных обязательств включая правильное оформление таможенных деклараций учет и уплату таможенных пошлин и налогов Валютный контроль и конвертация При необходимости проводится валютный контроль и конвертация вырученных средств в соответствии
  8. Валютная политика Федерации в настоящее время применяются различные методы валютного регулирования для обеспечения стабильности национальной валюты и контроля валютных операций Установление учетных ставок Центральный банк Российской Федерации ЦБ РФ определяет ключевую ставку
  9. Валютное регулирование Закону РФ О валютном регулировании и валютном контроле цель валютного контроля - обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций Основные
  10. Бюджетный контроль как способ минимизации нарушений бюджетного законодательства О валютном регулировании и валютном контроле 10 и т.д 9 Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31.07.1998 N
  11. Модель риск-ориентированного подхода к организации бухгалтерского учета внутреннего контроля в дочерних и материнском обществах транснациональных групп Зарубежные дочерние организации также должны принимать специальные меры по усилению контроля над рисками ликвидности а именно обеспечить профессиональное управление мультивалютными расчетами на основе специально организованной
  12. Мировой рынок внебиржевых деривативов реформы и текущее состояние В данном контексте следует отметить что новые правила регулирования сильнее всего ударят по нефинансовым корпорациям у которых товарные и валютные деривативы составляют основу их портфелей производных инструментов Вывод Проведенный анализ позволяет сделать вывод о ... Т Как установить контроль над рынком финансовых деривативов Ведомости 2012 24 сентября 5 Сафонова Т Операции с производными
  13. Трансфертные платежи Банки обеспечивают проведение трансфертных платежей путем зачисления и списания средств на счетах своих клиентов Валютный контроль При осуществлении международных трансфертных платежей банки осуществляют контроль за соблюдением валютного законодательства и
  14. Управление капиталом - Статьи по финансовому анализу Организация венчурного инвестирования инновационных проектов Организация учета и контроля валютных операций Организация системы управления валютными рисками Оптимизация структуры капитала организации с использованием метода
  15. Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса Существенный блок мер антикризисной политики направлен на оптимизацию численности персонала и сокращение затрат на оплату труда пересмотр штата сотрудников увольнение наименее квалифицированных и недостаточно производительных работников жесткий контроль за соотношением темпов роста производительности труда и заработной платы мониторинг рынка труда для недопущения ... Это касается операционного рычага финансового рычага валютного риска кредитного риска и риска ликвидности 8 9 16 Снижение рисков достигается с помощью
  16. Валютные ограничения Кто контролирует соблюдение валютных ограничений В большинстве стран контрольные функции возлагаются на центральный банк который устанавливает
  17. Анализ организации контроля за кредитным процессом Однако ключевым звеном и предметом особого внимания остается качество кредитного портфеля т.е тщательный анализ и мониторинг заемщиков изменение политики взаимоотношений банка и клиента в кредитном процессе усиление роли контрольной составляющей Отправной точкой отсчета является 2012 г который как было отмечено ранее демонстрирует наиболее ... За 2012-2014 гг в добывающих отраслях произошло резкое увеличение доли займов с 8 до 52% а в промышленном в производстве - с 29 до 45% При этом если проанализировать отдельно показатели темпов роста корпоративного кредитования в целом по банковской системе то их прирост за 9 мес 2014 г вызван факторами переоценки валютных ссуд рефинансирования внешнего долга компаний кредитов по крупным стратегическим проектам рефинансированием кредитов По мнению
  18. Бизнес-учет инвестиционных процессов при объединении бизнеса О валютном регулировании и валютном контроле операции между расчетной фирмой FORTS и клиентами- нерезидентами по списанию возврату суммы гарантийного
  19. Проблемы исполнения федерального бюджета РФ Определены проблемы в сфере контроля исполнения бюджета Названы преимущества программного бюджетирования Уточнена сфера деятельности Федерального казначейства Определены достоинства и ... Сделано сопоставление доходности размещения временно свободных средств бюджета на рублевых и валютных депозитах в банках.проведен анализ поступления в Федеральный бюджет администрируемых Федеральным казначейством доходов Названы результаты
  20. Репатриация резидентами валютной выручки О валютном регулировании и валютном контроле существенные изменения претерпел институт репатриации валютной выручки российскими резидентами призванный преодолеть бегство капитала
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ