Валютный контроль 

Валютный контроль - вид государственного контроля, осуществляемого с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В РФ основными направлениями валютного контроля являются:

  • определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
  • проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
  • проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
  • проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

В РФ валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

Агенты валютного контроля

Это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБР.

Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

  • осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
  • проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

Органы валютного контроля

Органами валютного контроля являются ЦБР, а также Правительство РФ в соответствии с законами РФ. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:

  • знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
  • обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ;
  • другие права, установленные Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными законодательными актами РФ.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:

  1. представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
  2. представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
  3. в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, проведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
  4. выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
  5. выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

  • проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
  • приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления указанных документов и информации;
  • приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
  • другие права, предусмотренные законодательством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов. См. также Валютный таможенный контроль.

Еще найдено про валютный контроль

  1. Валютное регулирование
    Закону РФ О валютном регулировании и валютном контроле цель валютного контроля - обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций Основные
  2. Использование оффшорных схем как необходимого элемента псевдолегальной минимизации налогов
    России в трёх взаимосвязанных аспектах созданию системы анти - оффшорных институтов ужесточению валютного контроля совершенствованию налогового законодательства Валютный контроль стал регулироваться и совершенствоваться с 1998 года Действующий Налоговый кодекс и ряд налоговых
  3. Схемы совершения мошенничества с возмещением налога на добавленную стоимость
    О противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма а также законодательства о валютном регулировании и валютном контроле активизация практики использования кредитными учреждениями права отказа от заключения договора банковского счета его
  4. Таможенные платежи
    РФ о валютном регулировании и валютном контроле п 2 и 3 ст 331 ТК РФ Страница была полезной
  5. Управление финансовыми потоками в холдинговых структурах
    Можно выделить несколько характеристик которые присущи классическим офшорам простая и быстрая процедура регистрации компании проведение аудита и предоставление финансовой отчетности не требуется компания не подлежит валютному контролю в стране регистрации уставный капитал подлежащий оплате минимален либо выплаты по нему делать
  6. Учет курсовых разниц, их признание и отражение в отчетности по МСФО
    Однако в хозяйственной практике курсовая разница может возникать в результате серьезной девальвации или снижения стоимости валюты при которой не существует практики хеджирования например когда в результате валютного контроля задерживается получение валютной выручки или когда обязательство не может быть погашено В этой
  7. Проблемы организации выездных налоговых проверок
    Государственный финансовый контроль многообразен и включает различные виды контроля налоговый бюджетный банковский валютный таможенный Существование теневой экономики неизбежно для любого современного общества и
  8. Исполнение бюджета
    Исполнение бюджета представляет собой процедуры по текущему прогнозированию поступающих доходов анализу поступлений кассовому исполнению бюджета распределению регулирующих доходов между бюджетами разных уровней учету поступления и движения средств санкционированию финансированию и расходованию бюджета оперативно-кассовому прогнозированию расходов расчетам между бюджетами обслуживанию государственного долга предоставлению бюджетных кредитов и ссуд и осуществлению их возврата учету операций по исполнению расходов бюджета управлению валютными средствами осуществлению текущего контроля за исполнением бюджета и др Исполнение бюджета любого уровня находится ... Исполнение бюджета любого уровня находится под постоянным контролем органов власти Финансовый контроль со стороны государственных органов исполнительной власти органов местного самоуправления проводится
  9. Трансфертная цена
    Материнская компания будет занижать цены на поставленную своей дочерней компании продукцию если она имеет преобладающий контроль над ней дочерняя компания находится в налоговом убежище или на офшорной территории в стране дочерней компании высокие импортные пошлины в стране дочерней компании существует стабильный валютный курс в стране базирования материнской компании установлены ограничения на вывоз капитала Наоборот цены будут ... Наоборот цены будут завышаться если контроль над зарубежной дочерней компанией недостаточный в стране пребывания дочерней компании существуют высокие налоги и
  10. Государственный банк
    Хранение золотого и валютного запаса страны Хранение резервного фонда других кредитно-финансовых организаций Контроль за деятельностью кредитно-финансовых организаций Денежно-кредитное
  11. Золотовалютные резервы
    Золотовалютные резервы - это высоколиквидные внешние активы страны находящиеся под контролем органов денежно-кредитного регулирования и
  12. Показатели, обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния
    Страхование валютных рисков оптимизация валютной структуры кредитного портфеля Кредитная нагрузка на бизнес долг EBITDA Запрет на привлечение заемных средств ... КПЭ А затем контролировать соблюдение этих нормативов Во-вторых обычный бюджетный контроль - достаточно эффективный инструмент воздействия на косвенные
  13. Финансовое регулирование
    Методы валютно-финансового регулирования валютный курс процентные ставки на денежный капитал курсы международных платежных средств и ценных бумаг методы страхования от валютных рисков Во внутрихозяйственном виде регулирования применяются методы коммерческого или хозяйственного расчета нормирования средств нормативы ... Далее внутренний финансовый контроль Страница была полезной
  14. Как с помощью роялти перераспределить денежные потоки в холдинге
    ЗАО Московская меж-банковская валютная биржа в 1992 году Именно формирование приверженности участников финансовых рынков к бренду и услугам ... EBIT имеет ряд выраженных преимуществ рассчитывается на основе всем известных принципов из данных управленческого и бухгалтерского учета является частью данных подлежащих раскрытию публичными компаниями может контролироваться материнской компанией так как отчетность предприятий группы открыта и доступна для нее динамика EBIT
  15. Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса
    Существенный блок мер антикризисной политики направлен на оптимизацию численности персонала и сокращение затрат на оплату труда пересмотр штата сотрудников увольнение наименее квалифицированных и недостаточно производительных работников жесткий контроль за соотношением темпов роста производительности труда и заработной платы мониторинг рынка труда для недопущения ... Это касается операционного рычага финансового рычага валютного риска кредитного риска и риска ликвидности 8, 9, 16 Снижение рисков достигается с помощью
  16. Гибкое финансирование текущей деятельности компании
    Банк гарантирует поставщику что стоимость денежных ресурсов будет оставаться неизменной в течение длительного периода времени полугода за счет чего исключаются валютный инфляционный и процентный риски - Изучение кредитоспособности покупателей банком существенно снижает риск неоплаты кредитный ... Ведение документации по расчетам - Контроль за своевременной оплатой поставок - Предоставление отчетов о состоянии дебиторской задолженности На факторинговое обслуживание
  17. Модель риск-ориентированного подхода к организации бухгалтерского учета, внутреннего контроля в дочерних и материнском обществах транснациональных групп
    Зарубежные дочерние организации также должны принимать специальные меры по усилению контроля над рисками ликвидности а именно обеспечить профессиональное управление мультивалютными расчетами на основе специально организованной
  18. Предпринимательские риски при реализации финансовой стратегии предприятия и управление ими
    Финансовый риск предприятия связан с обесцениванием его финансово-инвестиционного портфеля по причине изменения валютных курсов неосуществления платежей войны беспорядков катастроф и т п Результатами страхового риска возникшего в ... Достижение стратегических целей таких как завоевание определенной доли рынка или операционных целей таких к примеру как успешный запуск новой линии продукции не всегда находятся под контролем предприятия поскольку связано со многими рисками И именно глубоко обдуманное и непрерывное управление рисками
  19. Управление затратами компании
    Объектами особого контроля стали фонд оплаты труда товарные запасы инвестиции в открытие новых магазинов Ритейлеры стремятся не ... Решение Установить валютный коридор и разделить выплаты по аренде на фиксированную и переменную части Проанализировав рентабельность сопоставимых
  20. Методика и методы оптимизации налогообложения как способа снижения налоговой нагрузки предприятия
    Например при оформлении оффшорной организации должны быть учтены введенные валютным и таможенным законодательством запреты на выведение капитала перевоз товаров и финансовых ресурсов Если способ ... Принцип подконтрольности подразумевает что качественно продуманный контроль и наличие реальных рычагов воздействия на всех этапах и
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ