Метод эффективной ставки процента

Метод эффективной ставки процента - это метод расчета амортизированной стоимости финансового актива или финансового обязательства (или группы финансовых активов или финансовых обязательств) и распределения процентного дохода или процентного расхода на соответствующий период. Эффективная процентная ставка - ставка, применяемая при точном дисконтировании расчетных будущих денежных платежей или поступлений на протяжении ожидаемого времени существования финансового инструмента или, где это уместно, более короткого периода, до чистой балансовой стоимости финансового актива или финансового обязательства.

При расчете эффективной ставки процента предприятие должно рассчитать потоки денежных средств с учетом всех договорных условий финансового инструмента (например, права на досрочное погашение, опциона на покупку и аналогичных опционов), но не должно принимать во внимание будущие кредитные потери. Расчет включает все вознаграждения и суммы, выплаченные или полученные сторонами по договору, которые являются неотъемлемой частью эффективной ставки процента (см. МСФО (IAS) 18 "Выручка"), затрат по сделке и всех прочих премий или скидок.

Существует предположение, что потоки денежных средств и ожидаемый срок существования группы аналогичных финансовых инструментов могут быть достоверно рассчитаны. Однако в тех редких случаях, когда невозможно достоверно рассчитать потоки денежных средств или ожидаемый срок существования финансового инструмента (или группы финансовых инструментов), предприятие должно использовать данные по движению денежных средств, предусмотренные договором, на протяжении всего договорного срока финансового инструмента (или группы финансовых инструментов).

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про метод эффективной ставки процента

  1. Альтернативные методы оценки нетипичных инвестиционных проектов В этом случае решением является эффективная ставка займа с начисляемыми по ставке r процентами Она равна минимальной доходности проекта куда ... Она равна минимальной доходности проекта куда можно реинвестировать свободные средства займа чтобы полученным доходом можно было погасить заем и проценты по нему Ставка называется обобщенной внешней нормой доходности GERR r Ставки GIRR и GERR
  2. Анализ условий кредитования и досрочного погашения кредита Таблица 4 Цена кредита в виде эффективной ставки процентов при досрочном погашении кредита пять методов расчета остатка задолженности % Месяц Методы
  3. Особенности анализа консолидированной отчетности на примере анализа показателей финансового рычага В отчетном году в результате привлечения заемного капитала рентабельность собственного капитала увеличилась на 18.38 п.п значение эффекта финансового рычага рассчитанного с учетом фактических процентных ставок что безусловно можно расценивать как признак эффективной и при этом активной финансовой политики Как показывают расчеты рентабельность чистых активов увеличилась на ... Как показывают расчеты рентабельность чистых активов увеличилась на 159.46% а рентабельность собственного капитала также увеличилась но существенно больше на 205.89% что объясняется действием финансового рычага который вследствие своего положительного влияния на рентабельность собственного капитала увеличил ее рост Уровень финансового рычага рассчитанный с учетом фактических ставок низок едва превышает единицу это означает что процентные платежи несущественны по сравнению с прибылью до вычета дифференциала финансового рычага рассчитанного по рыночным ставкам в предыдущем году оно равно 2.04 Это означает что процентные платежи составляли бы больше ... Это означает что процентные платежи составляли бы больше прибыли если бы корпорация платилапо своим заимствованиям рыночный процент Общий вывод по результатам расчета показателей финансового рычага корпорации заключается в том что при ... Переходя к расчету показателей финансового рычага в соответствии с концепцией собственника необходимо отметить что расчеты выполнены по двум методикам представленным ранее Первая основана на том что стоимость капитала неконтролирующих акционеров оценивается на основе
  4. Оценка стоимости машиностроительного предприятия методом экономической добавленной стоимости Доля заемного капитала 0.000 ставка рефинансирования 8.07 ставка по договорам займа 5.0 ставка налога на прибыль 0.2 Среднегодовая стоимость собственного капитала 550 176.0 Среднегодовая стоимость заемного капитала ... Прибыль от продаж до уплаты процентов от операционной и прочей деятельности скорректированная на налоги NOPAT 282 865.6 Среднегодовая стоимость неоперационных ... EVA возможно рассчитывать на прогнозных данных годовых бюджетных форм то на наш взгляд методику расчета показателя можно переложить и на среднесрочный период Основные показатели для расчета в бюджетах ... Шишкин - Оценка эффективности процесса создания стоимости предприятий промышленности на основе динамического критерия Вестник КГФЭИ - 2010 -
  5. Капитализация доходов Как видно из таблицы при использовании капитализации процентов эффективная ставка составляет 5.26% что выше чем эффективная ставка при использовании простой ставки 5% Это происходит из-за того что при капитализации процентов
  6. Определение требований к доходности капитала инновационно-инвестиционного проекта Определяется разность между средними эффективными годовыми процентными ставками проектов и формулируются выводы о величине RA Методический пример использования предлагаемого
  7. Инвестиционный менеджмент Кредитные риски связаны с возможностью дефолта эмитента то есть невыполнения обязательств по выплате процентов или возврату основной суммы инвестиций Эти риски возникают при инвестировании в облигации или другие ... Для определения оптимального уровня риска в инвестиционном портфеле используются методы такие как модели Марковица и Капи которые учитывают соотношение между риском и ожидаемой доходностью ... Рассчитывается путем определения средней годовой ставки доходности портфеля за определенный период времени Эта метрика позволяет оценить среднюю годовую доходность портфеля ... Эти метрики позволяют оценить эффективность инвестиционного портфеля и сравнить его с другими возможностями инвестирования Далее финансовый менеджмент Попробуйте программу
  8. Прогнозирование показателей эффективности инвестиционных проектов Сумма ∑ ∑ ∑ Таким образом базой для оценки эффективности проекта является ставка депозита наиболее надежных банков или доходность государственных облигаций При расчете ЧТС сравниваются инвестиции - ... E максимальный среднегодовой процент дохода на вложенный капитал который обеспечивается инвестиционным проектом ВНД определяется таким значением E при ... ЧТС обращается в нуль и рассчитывается методом последовательных приближений путем подбора величины E то есть ВНД E при ЧТС 0 Эффективность
  9. Сравнительная характеристика моделей оценки рыночной стоимости ценных бумаг Данная модель представлена в формуле 10 div n - сумма дивидендов прогнозируемых к получению в каждом периоде r - ожидаемая доходность за период ставка дисконтирования Данная модель не предусматривает дисконтирование денежных потоков под определенную степень в зависимости от ... Это связано с тем что по долговым финансовым инструментам денежные потоки как процентные выплаты так и возвратный денежный поток определены заранее в то время как денежные потоки ... Применение данных моделей позволяет в совокупности сформировать систему практических принципов и методов осуществления оценки доходности и риска финансовых инструментов инвестирования Список литературы 1 Паук М.И Эффективность
  10. Анализ процентного дохода при внутрисистемном взаимодействии подразделений многофилиального коммерческого банка Образуется так называемый дополнительный доход или прибыль от взаимодействия При построении филиальной сети возникает потребность в построении децентрализованной системы управления банком качественного планирования и эффективного управления запланированным результатом а также во внедрении системы управления рисками Крупные банки с широкой ... Таким образом процентный доход подразделений составляет MD 1 1 000 ед MD 2 1 000 ед SD ... P 2 350 ед Базовый метод позволяет вычленить периодический вклад каждого подразделения однако не дает возможности оценить будущие события Это ... Рассмотрим расширенную модель рыночной процентной ставки построенной на основе рыночной стоимости или иначе говоря на приведенной стоимости 1 В расширенной
  11. Современные тенденции измерения результатов деятельности и деловой активности компаний Для этого они могут предпринять следующие меры увеличить значение добавленной стоимости повысив к примеру объем продаж или сократив трансформационные издержки добиться более эффективного использования инвестиционного капитала что предусматривает продажу всех активов не приносящих адекватных доходов и инвестирование средств в активы способствующие увеличению значения добавленной за счет обработки стоимости снизить необходимые ставки прибыли для инвесторов что достигается путем изменения структуры капитала в пользу заемного Метод расчета ... Отсюда следует что чистая экономическая стоимость напрямую связана с показателем эффективности деятельности предприятия сопоставленным со средневзвешенной стоимостью капитала Иначе говоря экономическая добавленная стоимость может служить ... Вместо двух конкурирующих результатов в качестве основного результата рассматривается комплиментарная добавленная стоимость после вычетов из нее налогов и процентов Подобного рода соглашения о разделе прибыли в рамках добавленной стоимости создают стимулы к труду
  12. Эффективность управления инвестиционными ресурсами предприятия EBIT adj операционная прибыль до налогообложения и уплаты процентов с учетом корректировок на капитализированные затраты по НИОКР лизингу методам списания запасов Т эфф ... Т ставка налога на прибыль Актуален как инструмент универсальной оценки эффективности используется в том числе для
  13. Концепция амортизированной стоимости как основа современной системы международных стандартов отчетности В данной статье разрабатывается учетная процедура основанная на концепции амортизированной стоимости с применением метода эффективной ставки процента При этом следует подчеркнуть что рассмотренные далее методы моделирования ценообразования инструментов
  14. Умеренная процентная политика Этот подход отличается от более радикальных методов которые могут быть либо чрезмерно строгими либо чрезмерно гибкими Умеренная процентная политика включает следующие ... Это позволяет банкам работать более эффективно предоставляя больше кредитов реальному сектору экономики На практике это можно наблюдать в периоды экономического
  15. Финансирование инвестиционных проектов Выбор оптимального метода финансирования зависит от конкретных обстоятельств целей проекта и доступных ресурсов компании Какие критерии используются ... Если NPV положителен это говорит о том что проект приносит больше денег чем в него вложено и является финансово эффективным Внутренняя норма доходности IRR IRR представляет собой процентную ставку при которой NPV равна нулю
  16. Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитования Для обоснования возможности установления клиенту лимита на инвестиционное финансирование в размере 230 млн руб необходимо сделать расчёт эффективности инвестиционного проекта Таблица 1 - Расчёт ЧДП от текущей деятельности косвенным методом млн руб ... Россельхозбанк на срок 5 лет в т.ч льготный период 1 год процентная ставка 12% годовых Месторасположение Российская Федерация Самарская обл. Кошкинский р-н Период реконструкции модернизации строительства Процентная ставка 1202 1191 1180 1168 1157 1147 1136 1125 1115 Объём продаж в натуральномвыражении 357
  17. Актуальные вопросы расчёта и практического применения мультипликаторов фундаментальной стоимости компаний с высокой долговой нагрузкой EV стоимость предприятия или рыночной капитализации стоимость собственного капитала к фундаментальным факторам способствующим росту соответствующих показателей - прибыль до уплаты налогов процентов по долговым обязательствам а также амортизации EBITDA чистой прибыли балансовой величине собственного капитала выручки ... Доходный и сравнительный подходы к определению стоимости бизнеса могут привести к одинаковым значениям стоимости бизнеса лишь в случае абсолютной эффективности рынка с одной стороны и фундаментально-верных предпосылок для использования доходного подхода - с другой ... Как правило доходный подход на основе метода дисконтированных денежных потоков используется с тем чтобы оценить фундаментальную стоимость бизнеса при условии наличия ... При прочих равных в предположении рыночных характеристик обязательств в части дюрации ставки условий предоставления существует высокий банкротный риск Введение судом процедур банкротства означает что активов компании
  18. Малый бизнес и прогнозирование финансовых результатов При составлении такой отчетности эффективным является метод бюджетирования который является основным инструментом прогнозирования предприятий малого и среднего бизнеса По ... Взносы включают начисления по ставке 14% в пенсионный фонд и 0.2 % по обязательному страхованию от несчастных случаев и ... Привлечение заемных средств - кредитование - погашение долга - проценты 16 14763000 - 546029 - - 546029 - 7770000 546029 - 6993000 546029 14763000
  19. Окупаемость инвестиций Этот метод позволяет определить минимальный объем продаж для достижения прибыли Как влияет на окупаемость инвестиций цена ... Рост цены капитала то есть увеличение ставки дисконта или требуемой доходности инвесторов может привести к следующим важным изменениям в оценке окупаемости ... Улучшение эффективности производственных процессов Оптимизация производственных процессов и увеличение производительности могут уменьшить затраты на производство и ... Если инвестиции финансируются за счет займов или кредитов то снижение процентных ставок или уменьшение долга может снизить финансовые расходы и улучшить финансовый результат Эффективное управление
  20. Реструктуризации долга российскими металлургическими компаниями в кризис 2008 года Z-счета компании в последующие годы указывает на эффективность проведенной реструктуризации Евраз Евраз использовал следующие методы реструктуризации долга ноябрь 2008 года привлечение у ... Годовая процентная ставка по данному кредиту составляла LIBOR 5% выплата процентов осуществлялась ежеквартально июль 2009 года
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ