Расчетные документы

Расчетные документы - это оформленные в письменном виде требования или поручения предприятий (организаций и учреждений) перечислить денежные средства в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а также по другим платежам. Основными расчетными документами являются платежные поручения и расчетные чеки.

Оформление расчетных документов

Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

  1. наименование расчетного документа;
  2. номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;
  3. номер банка плательщика. Наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;
  4. наименование плательщика, номер его счета в банке;
  5. наименование получателя средств, номер его счета в банке. Наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка - получателя средств. Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков и клиентов;
  6. назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;
  7. сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
  8. на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения проставляется также оттиск печати.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Платежные поручения, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями Центрального банка России.

Еще найдено про расчетные документы

  1. Проблемы учета кредиторской задолженности По поставщикам по акцептованным и другим расчетным документам срок оплаты которых не наступил По поставщикам по не оплаченным в срок расчетным
  2. Платежный оборот Осуществление безналичных расчетов производится на основании расчетных документов Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях
  3. Расчеты с покупателями и заказчиками На суммы реализованной продукции организация предъявляет расчетные документы покупателю или заказчику дебетуя при этом счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками
  4. Влияние отдельных элементов учетной политики на статьи отчетности и показатели финансового состояния Заготовление и приобретение материальных ценностей согласно расчетным документам поставщика 2. Принимаются к учету путем отнесения ТЗР на отдельный субсчет к счету
  5. Акцепт Различают акцепт вексельный согласие плательщика трассата на оплату переводного векселя банковский согласие банка на оплату расчетных документов или поручительство банка аваль в том что документ будет оплачен При банковском акцепте
  6. Законные способы снижения и ликвидации налоговых платежей Во всех расчетных документах НДС выделен факт оплаты имеется и НДС ставится к зачету Но в этом
  7. Главный бухгалтер предприятия Главный бухгалтер должен подписывать денежные и расчетные документы К расчетным Налоговый кодекс относит кассовые и первичные учетные документы счета-фактуры реестры чеков
  8. Факторинг как форма рефинансирования дебиторской задолженности сельхозтоваропроизводителей Во время получения овердрафта помимо предоставления денежных средств и расчетно-кассового обслуживания другие услуги не предоставляются Факторинговое финансирование выплачивается при предоставлении счета-фактуры Необходимость оформления большого ... Необходимость оформления большого количества документов Факторинговое финансирование может быть использовано для увеличения объемов закупок Кредит предоставляется для покрытия кассовых
  9. Внутрихозяйственный контроль доходов и расходов от обычных видов деятельности в торговле Главная книга бухгалтерский баланс отчет о финансовых результатах расчетные документы бухгалтерии сальдо по Главной книге счета 94 Недостачи и потери от порчи 2.2
  10. Текущий счет Он регулярно получает у своего операциониста банковские выписки в которых содержится информация о состоянии расчетного счета и первичные документы подтверждающие движение средств Бухгалтер организует хранение банковских выписок так чтобы
  11. Инкассо Инкассо Инкассо - это банковская операция посредством которой банк по поручению клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства Расчеты по инкассо Применение инкассо во внутренних расчетах ограничено ... В международных расчетах инкассо используется для получения с клиента платежа или акцепта по векселям чекам и другим ценным бумагам и товарным документам Различают чистое инкассо инкассо переводных и простых векселей чеков и иных платежных документов и
  12. Расчеты с поставщиками и подрядчиками Предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за поставленные товарно-материальные ценности принятые выполненные работы и потребленные услуги включая предоставление электроэнергии газа пара воды и пр товарно-материальные ценности работы и услуги на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили так называемые неотфактурированные поставки излишки товарно-материальных ценностей
  13. Исследование различных форм финансирования оборотных активов предприятий в современных условиях Товарный коммерческий кредит - по расчётам с бюджетом 3. факторинг 4. нераспределённая прибыль - по страховым платежам 4. форфейтинг 5. приравненные к собственным устойчивые пассивы -минимальная переходящая задолженность по заработной плате и др её виды - по оплате труда 5. толлинг - прочие виды - составлено и дополнено на основе 1 - минимальная переходящая задолженность по заработной плате и отчислениям на социальные мероприятия минимальная задолженность по резервам на покрытие предстоящих расходов и платежей задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам и акцептованным расчетным документам срок оплаты которых не наступил задолженность заказчикам по авансам и частичной оплате продукции
  14. Денежные расчеты Формы безналичных расчетов платежные поручения документ содержащий поручение плательщику о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя платежное требование это расчетный документ содержащий требования получателя денежных средств к плательщику аккредитивы банк выплачивает в пользу получателя
  15. Очередность платежей Платежи в пределах одной и той же группы осуществляются в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика или в порядке наступления срока платежа Платежи отнесенные к каждой
  16. Платежное требование Платежное требование - это расчетный документ выписываемый поставщиком содержащий указание банку получить причитающуюся ему денежную сумму от плательщика на
  17. Банковские операции О банках и банковской деятельности к банковским операциям относят привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам инкассация денежных средств векселей платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц купля-продажа иностранной валюты в наличной и
  18. Методика анализа эффективности и интенсивности использования акционерного капитала Основные пути ускорения оборачиваемости капитала сокращение времени проведения средств в дебиторской задолженности ускорение процессов отгрузочно-погрузочных работ и оформления расчетных документов интенсификация производства например использование новейших технологий автоматизация процессов производства повышение производительности труда и
  19. Тратта Тратта Тратта - это разновидность векселя один из основных расчетных документов во внешней торговле письменный приказ одного лица трассанта другому лицу трассату уплатить определенную
  20. Бюджетный учет В этом разделе появилось несколько новых позиций предусмотрены счета для учета обеспечений исполнения обязательств государственных и муниципальных гарантий расчетных документов ожидающих исполнения и т д Следует отметить что новой Инструкцией существенно изменен порядок
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ