Проверка контрагента 

Проверка контрагента - это сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе. Она делится на два вида: изучение контрагента в плане налоговых рисков и, непосредственно, проверку контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

Налоговая проверка контрагента

В соответствии с имеющейся судебной практикой к оценочным критериям, которыми налоговые органы пользуются при проведении проверки, относятся:

  • отсутствие государственной регистрации компании в качестве юридического лица;
  • отсутствие компании по адресам, указанным в учредительных документах;
  • регистрация компании по адресу массовой регистрации;
  • отсутствие подтверждения факта подачи документов лицами, указанными в качестве учредителей и руководителей организации;
  • непредставление налоговой отчетности в налоговый орган либо сдача такой отчетности с нулевыми показателями;
  • отсутствие ресурсов, необходимых для исполнения договорных обязательств.

Проверка контрагента на надежность

Налогоплательщик может оценивать добросовестность контрагентов по критериям, используемым налоговыми органами при проведении проверок и изложенным в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок:

  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);
  • отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента;
  • отсутствие свидетельства о постановке его на учет в налоговой инспекции;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (уполномоченного представителя), копий документов, удостоверяющих его личность;
  • подписание контрагентом договоров при отсутствии личных контактов уполномоченных представителей компаний;
  • отсутствие информации о контрагенте в СМИ, Интернете и т.д.

Еще найдено про проверка контрагента

  1. Манипулировние финансовой отчетностью: схемы и способы выявления
    Расчет мошенника на то что контроль над процессом недостаточен и внешние пользователи информации документов не будут углубляться в детали проверку контрагентов подтверждение справедливых цен товаров и услуг и т д в большинстве случаев оправдывается
  2. Теоретические и практические аспекты внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности в организациях торговли
    Формальная проверка наличия договоров по наиболее существенным контрагентам 2.4. Выборочная проверка правильности оформления первичных документов и своевременности отражения хозяйственных операций в учете
  3. О систематизации мер по предотвращению просроченной дебиторской задолженности предприятия
    Оценка надежности и выгодности покупателей включает тщательные проверки контрагентов на стадии заключения договоров а также мониторинг их финансового состояния в течение срока
  4. Снижение налоговой нагрузки как фактор риска искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности строительных организаций
    Для обнаружения фиктивной сделки при проведении контрольных мероприятий проводится встречная проверка контрагентов с которыми были взаимоотношения за проверяемый период Выясняется была ли зарегистрирована и поставлена
  5. Порядок проведения выездных налоговых проверок
    Российской Федерации должностное лицо налогового органа проводящее налоговую проверку вправе истребовать у контрагента или у иных лиц располагающих документами информацией касающимися деятельности проверяемого
  6. Аргументы в налоговых спорах по НДС
    Следует принять во внимание что поставщик и грузоотправитель мог воспользоваться услугами транспортных компаний Проверка соблюдения контрагентами требований налогового законодательства не только не входит в обязанности но и прямо
  7. Учет расходов по налогу на прибыль по документам, содержащим недостоверную информацию
    В соответствии с обстоятельствами дела изложенного в постановлении № 10230 10, основанием для доначисления налогов в том числе налог на прибыль явился вывод налогового органа о занижении организацией-налогоплательщиком налоговой базы по налогам вследствие необоснованного применения налоговых вычетов и учета расходов понесенных в связи с оплатой нефтепродуктов которые согласно представленным документам были приобретены у организации контрагента по договору поставки В ходе проверки налоговым органом было установлено что в Едином государственном
  8. Недостоверность сведений при документальном подтверждении расходов по налогу на прибыль
    При этом налоговый орган ссылался на установленные в ходе проведения проверки обстоятельства в частности неисполнение контрагентами общества обязанностей по представлению по месту налогового учета налоговой
  9. Как минимизировать риски компании при банкротстве обслуживающего банка
    В компании можно организовать эту деятельность следующим образом принять положение о презумпции осведомленности проверке банков внести дополнительный раздел в положение о проверке добросовестности контрагентов с формами отчетов о результатах проверки банка обязательными положения-ми договоров о предоставлении
  10. Модернизация инструментов налогового планирования в организации
    Сложности в выборе контрагента и проведения его проверки на стадии заключения договора 2. Сложности с правильным определением условий
  11. Мониторинг качества финансового менеджмента
    Контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность своевременное представление документов контрагента ми ответы на претензии Проверка расчетно-платежных документов 100% 67% 1. Назначить лицо ответственное за
  12. Закупки, запасы, поставки: как повысить финансовую эффективность
    В итоге закупщик формирует пул поставщиков которые проверяются службой безопасности по набору критериев что позволяет избежать сотрудничества с заведомо недобросовестными контрагентами Успешно выдержавшие проверку приглашаются к участию в тендере Алгоритм его проведения может незначительно изменяться
  13. Построение модели внутреннего контроля дебиторской и кредиторской задолженности в организациях оптово – розничной торговли
    На рисунке 1 нами были выделены функции внутреннего аудита расчетов с контрагентами как наиболее эффективного вида внутреннего контроля Любая аудиторская проверка в том числе внутренний аудит
  14. Списание задолженности: безнадежной дебиторской и невостребованной кредиторской
    Для определения безнадежной дебиторской задолженности необходимо рассмотреть отражение в договорах с контрагентами момента исполнения обязательств для проверки правильности исчисления срока исковой давности по задолженности рассчитать срок исковой давности по каждой части ... Для определения безнадежной дебиторской задолженности необходимо рассмотреть отражение в договорах с контрагентами момента исполнения обязательств для проверки правильности исчисления срока исковой давности по задолженности рассчитать срок исковой давности по каждой части задолженности в случаях когда задолженность сформирована по нескольким основаниям проанализировать совокупность первичной и деловой документации отражающей факты признания либо непризнания контрагентом задолженности перед учреждением исследовать влияние операций производимых с контрагентом на течение срока исковой давности
  15. Просроченная дебиторская задолженность страховых компаний: инструментарий и актуальные подходы реализации
    Не только небольшие но и крупные страховые компании часто не уделяют надлежащего внимания проверке финансовой надежности и платежеспособности контрагентов при заключении новых договоров а также обеспеченности долговых обязательств
  16. 10 правил управления дебиторской задолженностью
    Если результат проверки положительный нужно убедиться в платёжеспособности и легитимности нового контрагента правило №4 Возможность получить регистрационные
  17. Выявление искажений в корпоративной финансовой отчетности
    АНИПУЛЯЦИЙ Сформулируем ряд рекомендаций выполнение которых на наш взгляд будет способствовать выявлению и профилактике манипуляций в корпоративной финансовой отчетности представляемой в процессе заключения контрактов с контрагентами Таблица 1. Основные методы и приемы исследования учетно-бухгалтерских документов при выявлении правонарушений в сфере ... Таблица 1. Основные методы и приемы исследования учетно-бухгалтерских документов при выявлении правонарушений в сфере бухгалтерского учета Проверка отдельного документа Проверка взаимосвязанных документов Проверка документов отражающих однородные операции Цель проверки установление противоречия
  18. Шесть признаков рискованности дебиторов
    В качестве критериев оценки можно использовать несколько простых для анализа и проверки признаков свидетельствующих о рискованности дебитора Их легко сформулировать в правилах расчета надежности контрагентов и
  19. Шесть признаков рискованности дебиторов
    В качестве критериев оценки можно использовать несколько простых для анализа и проверки признаков свидетельствующих о рискованности дебитора Их легко сформулировать в правилах расчета надежности контрагентов и
  20. Оценка риска выездной налоговой проверки
    Взаимоотношения с контрагентами Высокий налоговый риск - ДА Из 12 критериев оценки рисков 7 дали положительный результат ... Это позволяет оценить вероятность налоговой проверки как среднюю В связи с тем что организация осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность с высоким
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ