Оценка кредитоспособности заемщика
(методика СберБанка России)

Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь
ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 01.01.2015 г.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006].

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

  • коэффициенты ликвидности;
  • коэффициент наличия собственных средств;
  • показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

  • 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S <= 1.25);
  • 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35);
  • 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ
Показатели Значения Категория коэффициента Вес показа теля
01.01.2014 01.01.2015 изменение 01.01.2014 01.01.2015
1 2 3 4 5 6 7
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.233 0.413 0.18 1 1 0.05
K2 Промежуточный коэффициент покрытия 0.541 0.88 0.339 2 1 0.1
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) 1.385 2.009 0.624 2 1 0.4
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 0.445 0.625 0.18 1 1 0.2
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) -0.009 0.096 0.105 3 3 0.15
K6 Рентабельность деятельности предприятия -0.016 0.073 0.089 3 1 0.1
Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика
по методике Сбербанка РФ
Показатели Взвешенные баллы Структура, %
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2015 измене ние
1 8 9 10 11 12
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.05 0.05 2.5 3.846 1.346
K2 Промежуточный коэффициент покрытия 0.2 0.1 10 7.692 -2.308
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) 0.8 0.4 40 30.769 -9.231
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 0.2 0.2 10 15.385 5.385
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) 0.45 0.45 22.5 34.615 12.115
K6 Рентабельность деятельности предприятия 0.3 0.1 15 7.692 -7.308
Общий балл 2 1.3 100 100 -0
Класс кредитоспособности 3 3
Дифференциация показателей по категориям
на 01.01.2014          на 01.01.2015
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2014 равен 2. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2015 равен 1.3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ