Финансовый анализ для арбитражного управляющего

С помощью программы ФинЭкАнализ вы можете быстро рассчитать коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета арбитражными управляющими.

Пример отчета, автоматически сгенерированного программой ФинЭкАнализ.

Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета в соответствии c Приложением №1 постановления Правительства РФ от 25.06.2003 г. №367 "Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа"
ЗАО СХП "Победа" на 01.10.2006 г.

1. Основные финансовые показатели:
Показатель 01.01.2006 01.10.2006 изменение
а)совокупные активы (пассивы) 136700 72658 -64042
б)скорректированные внеоборотные активы 115017 61723 -53294
б1)капитальные затраты на арендуемые основные средства 2 2 0
б2) незавершенные капитальные затраты на арендуемые основные средства 4 74 70
в) оборотные активы 21677 10859 -10818
г) долгосрочная дебиторская задолженность 1104 1556 452
д) ликвидные активы 7733 4808 -2925
е) наиболее ликвидные оборотные активы 61 11 -50
ж) краткосрочная дебиторская задолженность 7672 4797 -2875
з) потенциальные оборотные активы к возврату (списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств) 1764 197 -1567
и) собственные средства 77849 55979 -21870
к) обязательства должника 58849 16677 -42172
л) долгосрочные обязательства должника 19883 1970 -17913
м) текущие обязательства должника 38966 14707 -24259
с) просроченная кредиторская задолженность 6 -6
  за 9 мес. 2005 за 9 мес. 2006  
н) выручка нетто 26098 6864 -19234
о) валовая выручка (выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов) в денежной форме и форме взаимозачетов 999 2882 1883
п) среднемесячная выручка 111 320.2 209.2
р) чистая прибыль (убыток) -26922 -10955 15967
Коэффициенты, характеризующие платность и платежеспособность должника 2. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2) показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника.
  на 01.01.2006 0.0016
0.0007  
Изменение -0.0009 отрицательная тенденция
Абсолютная ликвидность снижается. Вероятность оплаты счетов поставок и возврата кредитных ресурсов пснижается. Возрастает риск краткосрочного банковского кредитования.
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4) характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника.
  на 01.01.2006 0.198
на 01.10.2006 0.327  
Изменение 0.129 положительная тенденция
Финансовая устойчивость организации повышается. Увеличивается вероятность погашения текущих обязательств ликвидными активами.
4. Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга, и определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника
  на 01.01.2006 2.086
на 01.10.2006 3.989  
Изменение 1.903 положительная тенденция
Увеличивается обеспеченность обязательств должника его активами, повышается платежеспособность должника.
5. Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.
  на 01.10.2005 351.045  
на 01.10.2006 45.931  
Изменение -305.114 положительная тенденция
Повышается степень платежеспособности по текущим обязательствам. Сокращается период возможного погашения организацией текущей задолженности за счет выручки.
Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника 6. Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам.
  на 01.01.2006 0.569
на 01.10.2006 0.77  
Изменение 0.201 положительная тенденция
Повышается обеспеченность совокупных активов собственными средствами и финансовая независимость организации.
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах) определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными  средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов.
  на 01.01.2006 -1.714
на 01.10.2006 -0.529  
Изменение 1.185 положительная тенденция
Повышается обеспеченность оборотных активов собственными оборотными средствами и финансовая устойчивость организации.
8. Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам.
  на 01.01.2006 0  
на 01.10.2006 0  
Изменение 0
9. Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.
  на 01.01.2006 0.077
на 01.10.2006 0.09  
Изменение 0.013 отрицательная тенденция
Увеличивается доля всей дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, в совокупных активах организаии. Ухудшается структура активов, снижается возможность погашения задолженности и финансовая устойчивость организации.
Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника
10. Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации. 
  на 01.10.2005 -19.69%
на 01.10.2006 -15.07%  
Изменение 4.62% положительная тенденция
Повышается эффективность использования имущества организации, уровень менеджмента и деловая активность.
11. Норма чистой прибыли характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации. Измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке (нетто).
  на 01.10.2005 -103.15%
на 01.10.2006 -159.6%  
Изменение -56.44% отрицательная тенденция
Снижается уровень доходности хозяйственной деятельности организации.
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ 2018 для расчета коэффициента абсолютной ликвидности и других финансово-экономических коэффициентов.
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий