Рентабельность инвестированного капитала - рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных инвестиций [1, 2].
Рентабельность инвестированного капитала показывает эффективность использования капитала (собственного и заемного), вложенного в деятельность организации на длительный срок.
Рентабельность инвестированного капитала говорит от том, насколько эффективно менеджмент предприятия инвестирует средства в основную деятельность предприятия. Чем выше значение показателя, тем более продуктивно функционирует организация, тем больший доход она может приносить при увеличении размера капитала. Этот показатель используется для сравнения эффективности вложения инвестиций в разные организации.
Общая формула расчета коэффициента
Крик= | Чистая прибыль |
Ср. стоимость собственного капитала + Ср. стоимость долгосрочных обязательств |
Формула расчета по данным бухгалтерской отчетности
Kрик = | стр.2400 |
0.5 * (стр.1300нач + стр.1400нач + стр.1300кон + стр.1400кон) |
где параметрами являются соответствующие строки Формы №1 и Формы №2 на начало и конец отчетного периода.
Формула расчета по данным старой бухгалтерской отчетности
Kрик = | стр.190Ф2 |
0.5 * (стр.490Ф1нач + стр.490Ф1кон + стр.590нач + стр.590кон) |
где стр.190Ф2 - строка 190 Отчета о прибылях и убытках (форма №2), стр. 490Ф1, стр. 590Ф1 - строки Бухгалтерского баланса (форма №1) на начало и конец отчетного периода.
Значение показателя должно удовлетворять определенным критериям, которые обычно определяются внутри компании или в соответствии с индустриальными стандартами. Вот некоторые общие критерии, которым может соответствовать численное значение:
Важно отметить, что конкретные критерии и ожидания по рентабельности перманентного капитала могут различаться в зависимости от отрасли, размера компании, ее стратегии и других факторов. Поэтому руководствуйтесь внутренними нормами и внешними рыночными условиями, чтобы оценить, удовлетворяет ли значение рентабельности установленным критериям.
Нормативное значение значение может различаться в зависимости от отрасли, страны, экономической ситуации и других факторов. Обычно оно определяется внутри компании в соответствии с ее стратегией и финансовыми целями.
Однако в общих чертах можно упомянуть, что рентабельность инвестированного капитала обычно ожидается быть на уровне, который обеспечивает удовлетворительный доход для инвесторов и владельцев компании. В среднем, рентабельность инвестированного капитала может колебаться от 10% до 20% или выше, в зависимости от условий и отрасли.
Размер выручки | Значения по годам, отн. ед | ||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | |
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.) | 0.015 | 0.014 | 0.044 | 0.009 | -0.055 | -0.081 | 0.012 | -0.056 | -0.038 | 0.011 | -0.048 |
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.) | 0.079 | 0.091 | 0.119 | 0.114 | 0.064 | 0.054 | 0.088 | 0.058 | 0.013 | 0.063 | 0.059 |
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.) | 0.114 | 0.122 | 0.064 | 0.070 | 0.050 | 0.034 | 0.063 | 0.033 | 0.001 | 0.053 | 0.150 |
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.) | 0.098 | 0.102 | 0.071 | 0.064 | 0.022 | 0.048 | 0.063 | 0.037 | 0.003 | 0.042 | 0.120 |
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.) | 0.462 | 0.154 | 0.073 | 0.101 | 0.082 | 0.063 | 0.082 | 0.070 | 0.054 | 0.067 | 0.174 |
Все организации | 0.343 | 0.137 | 0.074 | 0.093 | 0.070 | 0.053 | 0.077 | 0.059 | 0.038 | 0.061 | 0.152 |
Средние численные значения показателя по видам деятельности: рентабельность инвестированного капитала по отраслям