С помощью программы ФинЭкАнализ вы можете быстро построить прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов
Пример отчета, автоматически сгенерированного программой ФинЭкАнализ.
Подбором (нахождением оптимального соотношения) коэффициентов Л4ж и Л7ж менеджер должен добиться:
а) в случае нормальной платежеспособности - повышения (снижения) этих показателей до уровня при котором коэффициент утраты платежеспособности будет не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов;
б) в случае неудовлетворительной платежеспособности - повышение этих показателей до того уровня, при котором коэффициент восстановления платежеспособности достигнет значения не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов.
При прогнозировании, в обоих случаях а), б), необходимо стремиться к сокращению величины совокупного недостатка оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности.
1. Продолжительность периода за который предоставлена отчетность - 360 дней.
2. Фактическая совокупная выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 422275 т.руб.
2.1. Фактическая выручка от продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве
(в соответствии со специализацией предприятия) 422275 т.руб.
2.2. Фактическая выручка от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций),
аренды, услуг социальной сферы и т.п. 0 т.руб.
3. Прогнозная совокупная выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 500000 т.руб.
3.1. Прогнозная выручка от продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве
(в соответствии со специализацией предприятия) 500000 т.руб.
3.2. Прогнозная выручка от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций),
аренды, услуг социальной сферы и т.п. 0 т.руб.
4. Рентабельность продаж за отчетный период 10.26 %
5. Прогнозная рентабельность продаж 12 %.
6. Прогнозное изменение величины внеоборотных активов 0 т.руб.
7. Величина долгосрочных заемных средств в прогнозном периоде не изменилась 0 т.руб.
8. Средневзвешенная норма аммортизации основных средств 5 %.
9. Средневзвешенная норма аммортизации нематериальных активов 20 %.
10. Изменение в прогнозном периоде среднегодовой банковской процентной ставки
по долгосрочным кредитам 0 %.
11. Изменение в прогнозном периоде среднегодовой банковской процентной ставки
по краткосрочным кредитам 0 %.
12. Ставка налога на прибыль в прогнозном периоде 24 %.
13. Прогнозные операционные доходы 12000 т.руб. и расходы 20000 т.руб.
14. Прогнозные внереализационные доходы 0 т.руб. и расходы 0 т.руб.
15. Норма выплаты чистой прибыли на дивиденды в прогнозном периоде 0 %.
2.1. Средняя величина внеоборотных активов в прогнозном периоде: 63262 т.р.
2.2. Величина внеоборотных активов на конец прогнозного периода: 61688 т.р.
2.3. Средний срок хранения сырья и материалов и других аналогичных ценностей
в отчетном периоде: 20.9 дней
2.4. Средние остатки сырья и материалов и других аналогичных ценностей
в прогнозном периоде: 29084 т.р.
2.5. Величина сырья и материалов и других аналогичных ценностей
на конец прогнозного периода: 38421 т.р.
2.6. Длительность производственного цикла в отчетном периоде: 2.6 дней
2.7. Средние остатки в незавершенном производстве в прогнозном периоде: 3590 т.р.
2.8. Величина в незавершенном производстве на конец прогнозного периода: 4721 т.р.
2.9. Средний срок хранения готовой продукции в отчетном периоде: 33.3 дней
2.10. Средние остатки готовой продукции в прогнозном периоде: 46271 т.р.
2.11. Величина готовой продукции на конец прогнозного периода: 70444 т.р.
2.12. Средний срок оборота товаров отгруженных в отчетном периоде: 10.1 дней
2.13. Средние остатки товаров отгруженных в прогнозном периоде: 14008 т.р.
2.14. Величина товаров отгруженных на конец прогнозного периода: 18216 т.р.
2.15. Средний период оборачиваемости расходов будущих периодов в отчетном периоде: 0.7 дн.
2.16. Средние остатки расходов будущих периодов в прогнозном периоде: 930 т.р.
2.17. Величина расходов будущих периодов на конец прогнозного периода: 999 т.р.
2.18. Средний период оборачиваемости прочих запасов и затрат в отчетном периоде: 0 дней
2.19. Средние остатки прочих запасов и затрат в прогнозном периоде: 0 т.р.
2.20. Величина прочих запасов и затрат на конец прогнозного периода: 0 т.р.
2.21. Средний период уплаты НДС по приобретенным ценностям в отчетном периоде: 1 дней
2.22. Средние остатки НДС по приобретенным ценностям: 1375 т.р.
2.23. Величина НДС по приобретенным ценностям на конец прогнозного периода: 3457 т.р.
2.24. Средний период погашения дебиторской задолженности в отчетном периоде: 18.1 дней
2.25. Средние остатки дебиторской задолженности в прогнозном периоде: 25198 т.р.
2.26. Дебиторская задолженность на конец прогнозного периода: 35055 т.р.
2.27. Средний срок оборота краткосрочных финансовых вложений в отчетном периоде: 0.1 дней
2.28. Средние остатки краткосрочных фин.вложений в прогнозном периоде: 177 т.р.
2.29. Величина краткосрочных финансовых вложений на конец прогнозного периода: 210 т.р.
2.30. Средний срок оборота денежных средств в отчетном периоде: 2 дней
2.31. Средние остатки денежных средств в прогнозном периоде: 2731 т.р.
2.32. Величина денежных средств на конец прогнозного периода: 3062 т.р.
2.33. Средний срок оборота прочих оборотных активов в отчетном периоде: 0 дней
2.34. Средние остатки прочих оборотных активов в прогнозном периоде: 118 т.р.
2.35. Величина прочих оборотных активов на конец прогнозного периода: 49 т.р.
2.36. Величина оборотных активов на конец прогнозного периода: 174640 т.р.
2.37. Средний период оборота текущих активов: 89 дней
2.38. Величина активов на конец прогнозного периода: 236329 т.р.
2.39. Прогнозная себестоимость продажи товаров, продукции, работ,услуг
(с учетом коммерческих и управленческих расходов): 440000 т.р.
2.40. Прогнозная прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг: 60000 т.р.
2.41. Прогнозные операционные расходы: -8000 т.р.
2.42. Прогнозные внереализационные доходы и расходы: 0 т.р.
2.43. Прогнозный налог на прибыль: 12480 т.р.
2.44. Величина собственных средств (капиталов и резервов) на конец
прогнозного периода: 130555 т.р.
2.45. Средний период погашения краткосрочных обязательств: 64.8 дней
2.46. Средние остатки краткосрочных обязательств в прогнозном периоде: 89932 т.р.
2.47. Величина краткосрочных обязательств на конец прогнозного периода: 96822 т.р.
2.48. Величина долгосрочных обязательств на конец прогнозного периода: 8952 т.р.
2.49. Величина пассивов на конец прогнозного периода: 236329 т.р.
Прогнозные финансовые результаты
Показатели | за 12 мес. | за 12 мес. | Изменение (+,-) | |
01.01.2011 | 01.01.2010 | |||
прогнозный | отчетный | т.р. | % | |
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, т.р. | 500000 | 422275 | 77725 | 18.41 |
2. Себестоимость продажи товаров, продукции, работ, услуг, с учетом коммерческих и управленческих расходов, т.р. |
440000 | 378969 | 61031 | 16.1 |
3. Прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг, т.р. | 60000 | 43306 | 16694 | 38.55 |
4. Операционные доходы и расходы, т.р. | -8000 | -9316 | 1316 | -14.12 |
5. Внереализационные доходы и расходы, т.р. | 0 | 0 | 0 | |
6. Прибыль (убыток) до налогообложения, т.р. | 52000 | 33990 | 18010 | 52.99 |
7. Налог на прибыль, т.р. | 12480 | 11651 | 829 | 7.12 |
8. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 39520 | 21769 | 17751 | 81.54 |
9. Рентабельность продаж, % | 12 | 10.26 | х | 1.74 |
Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов
АКТИВ | 01.01.2010 | 01.01.2011 | Изменение, (+,-) | |
отчетный | прогнозный | т.р. | % | |
I. Внеоборотные активы | 64837 | 61688 | -3149 | -4.8 |
II. Оборотные активы | 118193 | 174640 | 56447 | 47.8 |
в том числе: - сырье, материалы и других аналогичные ценности |
29837 | 38421 | 8584 | 28.8 |
- затраты в незавершенном производстве | 3700 | 4721 | 1021 | 27.6 |
- готовая продукция (услуги) | 40597 | 70444 | 29847 | 73.5 |
- товары отгруженные | 14583 | 18216 | 3633 | 24.9 |
- расходы будущих периодов | 1123 | 999 | -124 | -11 |
- прочие запасы и затраты | 0 | 0 | 0 | |
- НДС по приобретенным ценностям | 201 | 3457 | 3256 | 1619.9 |
- дебиторская задолженность | 24547 | 35055 | 10508 | 42.8 |
- краткосрочные финансовые вложения | 200 | 210 | 10 | 5 |
- денежные средства | 3205 | 3062 | -143 | -4.4 |
- прочие оборотные активы | 200 | 49 | -151 | -75.5 |
Баланс | 183030 | 236329 | 53299 | 29.1 |
ПАССИВ | ||||
IV. Капитал и резервы | 91035 | 130555 | 39520 | 43.4 |
V. Долгосрочные обязательства | 8952 | 8952 | 0 | 0 |
VI. Краткосрочные обязательства | 83043 | 96822 | 13779 | 16.6 |
Баланс | 183030 | 236329 | 53299 | 29.1 |
Прогнозные параметры баланса, с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельность продаж, изменения внеоборотных активов
Параметры | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
Изменение прогнозных по сравнению с отчетными |
предыдущий | отчетный | прогнозный | ||
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2=>0,2) | 0.0243 | 0.0449 | 0.0338 | -0.011 |
2. Коэффициент критической оценки (Л3=>0,8) | 0.311 | 0.364 | 0.396 | 0.032 |
3. Общий коэффициент ликвидности (Л1=>2) | 0.552 | 0.567 | 0.62 | 0.053 |
4. Коэффициент текущей ликвидности (Л4=>2) | 1.456 | 1.557 | 1.804 | 0.247 |
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Л7=>0,1) |
0.132 | 0.222 | 0.394 | 0.172 |
6. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (У1<=1,0) |
1.047 | 1.011 | 0.81 | -0.201 |
7. Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1) |
2.316 | 2.507 | 2.677 | 0.17 |
8. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Д9) |
4.95 | 5.082 | 4.513 | -0.569 |
9. Коэффициент восстановления платежеспособности (Л8) |
- | 0.804 | 0.964 | 0.16 |
10. Коэффициент утраты платежеспособности (Л9) | - | х | х | х |
Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности , т.р. |
Недостаток | Недостаток | Недостаток |
Увеличе- ние на |
-33782 | -33597 | -19003 | 14594 |
Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности