Коэффициент прогноза банкротства

Определение

Коэффициент прогноза банкротства - характеризует удельный вес чистых оборотных средств в сумме актива баланса.

Коэффициент прогноза банкротства рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как Коэффициент прогноза банкротства.

Коэффициент прогноза банкротства - что показывает

Коэффициент прогноза банкротства показывает способность предприятия расплачиваться по своим краткосрочным обязательствам при условии благоприятной реализации запасов.

Коэффициент прогноза банкротства - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Кпб= Запасы и НДС + Наиболее ликвидные активы - Краткосрочные обязательства
Валюта баланса

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса:

Kпб = (стр.1200 Форма 1 - стр.1500 Форма 1)
стр.1700 Форма 1

Коэффициент прогноза банкротства - значение

Рекомендуемое значение - более 0. Чем выше значение показателя, тем ниже опасность банкротства.

Еще найдено про коэффициент прогноза банкротства

  1. Прогнозирование дефолтов в российском банковском секторе Gallali 2015 Коэффициент средней отдачи собственного капитала Страны Европы Messai Gallali 2015 Россия Fidrmuc Suss 2011 Отношение ... Источник составлено авторами Большинство моделей прогнозирования обвалов банков используют переменные которые могут быть классифицированы по четырем из пяти факторов CAMEL ... В некотором смысле это удивительно поскольку многие исследования прогнозирования банкротства банка пришли к выводу что качество и эффективность управления банком являются значимыми причинами обвала
  2. Результативность применения кейс-метода в оценке риска банкротства организации Какие на ваш взгляд финансовые коэффициенты необходимо учитывать при прогнозе банкротства организации и какие критериальные ограничения должны быть установлены по
  3. Оценка финансового положения предприятия и определение оптимальной модели вероятности банкротства предприятия Все возможные модели и методики вероятности банкротства позволяют предвидеть наступление банкротства с той или иной степенью вероятности но при прогнозировании банкротства отечественных товаропроизводителей необходимо учитывать что весовые коэффициенты используемые в известных методиках требуют корректировки
  4. Разработка моделей прогнозирования банкротства российских предприятий для отраслей строительства и сельского хозяйства При значениях выше 0 можно считать вероятность наступления события банкротства в течение последующего отчетного года высокой а при значениях ниже 0 - низкой В ... В пятифакторной модели для строительной отрасли задействованы показатели рентабельности и широко используемый коэффициент быстрой ликвидности как характеристика способности организации погасить свои краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных ... Прогностическая способность Прогнозная сила Для здоровых компаний 91.40 Для потенциальных банкротов 60.05 Общая 81.33 Общая прогностическая способность
  5. Анализ финансового состояния в динамике У22 0.509 0.547 0.976 1.59 0.934 0.425 Коэффициент прогноза банкротства У23 0.152 0.195 0.346 -0.013 0.128 -0.024 По состоянию на 01.01.2021 доля
  6. Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долга Наконец введение любой процедуры банкротства лишает возможности взыскания долга каким-либо иным способом кроме как в ходе банкротства предприятия Риск невозврата долга Первым методом объяснительного подхода является модель кумулятивного построения которая встречается ... Премия за риск инвестирования в данную компанию в том числе - конкуренция 0-10 - ключевая фигура качество и глубина управления 0-5 - финансовая сила 0-10 - размер предприятия 0-5 - профессионализм и глубина менеджмента 0-10 - финансовая структура источники финансирования компании 0-5 - рентабельность и стабильность доходов 0-10 - товарная и территориальная диверсификация 0-5 - диверсификация клиентуры 0-5 - прибыль норма и ретроспективная прогнозируемость 0-5 - прочие риски 0-5 Источник Christopher Mercer Z The Adjusted Capital Asset Pricing ... EMRP 4 где β - коэффициент степень чувствительности динамики доходности данной акции к динамике фондового рынка EMRP - премия за
  7. Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятия В качестве финансовых коэффициентов модели прогноза рисков банкротства были взяты следующие доля собственных оборотных средств в активах рентабельность
  8. Определение ставки дисконтирования методом кумулятивного построения В качестве безрисковой ставки дохода в мировой практике используется обычно ставка дохода по долгосрочным государственным долговым обязательствам считается что государство является самым надежным гарантом по своим обязательствам вероятность его банкротства практически исключается Например безрисковой можно считать ставку дохода по долгосрочным правительственным облигациям В России ... Стабильность нестабильность уровня дохода рентабельность наличие отсутствие необходимой для прогнозирования информации за последние три пять лет о деятельности предприятия Прочие риски 0-5 и более ... Премия за риск связанный с финансовой структурой оценивается по результатам финансовой отчетности и финансовых коэффициентов при этом учитываются факторы соответствие нормам например среднеотраслевым или завышенная доля заемных источников в
  9. Оценка риска вероятности банкротства с помощью logit-моделей В итоге расчетный коэффициент У для прогнозирования банкротства организации в течение ближайших четырех лет после даты окончания отчетного
  10. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Долгосрочная платежеспособность - это гарантия предприятия от банкротства в стратегической перспективе Цели долгосрочной платежеспособности и цели повышения эффективности деятельности в стратегическом аспекте ... На основе вспомогательных данных был проведен анализ некоторых коэффициентов табл 6 Таблица 6 - Анализ коэффициентов финансовой устойчивости ООО Джумайловское Вид имущества Формула ... Используя полученные прогнозные данные составим прогнозный бухгалтерский баланс организации за 2015 г форма №1 ООО Джумайловское для
  11. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 3 Для получения полной картины ликвидности требуется использовать показатели коэффициент текущей ликвидности уточненный коэффициент ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности характеризующее способность хозяйствующего субъекта рассчитаться с ... Неудовлетворительное значение финансовых показателей организаций зачастую указывает на наличие в них кризисной ситуации которая грозит перерасти в банкротство Данные факторы свидетельствуют о необходимости проведения систематического мониторинга текущей финансовой деятельности организаций что поможет ... Именно система мониторинга поможет разработать действенную систему планирования и прогнозирования рейтинговую оценку финансового состояния и инвестиционной привлекательности организации поскольку мониторинг является основой антикризисного управления
  12. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации и мероприятия по ее повышению Х3 коэффициент общей рентабельности активов Х4 рентабельность продаж по балансовой стоимости Х5 Затем устанавливается значимость каждого ... Чем больше отклонение от 100 в меньшую сторону тем сложнее финансовое состояние организации тем более вероятно наступление в ближайшее время для организации финансовых трудностей Прогноз финансовых затруднений с помощью изложенного индикатора позволит своевременно принимать меры для снижения финансовых трудностей ... ООО Радуга имеет не только неустойчивое финансовое положение но и недостаточную ликвидность активов а следовательно вероятность банкротства все же присутствует Факторами негативно влияющими на финансовую устойчивость предприятия являются отсутствие собственных оборотных
  13. Формирование эффективных механизмов санации в системе антикризисного управления сельскохозяйственной организацией Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец года -0.366 -0.18 0.37 0.297 0.167 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на конец года 0.749 0.709 0.608 0.68 0.806 Основные целевые ... ОАО Милославичский приведены в таблице 1 в соответствии с детальными прогнозными расчетами проведенными в ходе исследования В рамках 2019-2020 гг проигран пессимистический сценарий развития результатов ... Рис Перспективный анализ параметров потенциального банкротства ОАО Милославичский на период санации В настоящее время ОАО Милославичский испытывает финансовые трудности самые
  14. Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности баланса Если у организации при анализе обнаружена низкая ликвидность то предприятию необходимо принять все меры для того чтобы избежать банкротства В ходе работы произведено детальное рассмотрение метода анализа ликвидности актива и пассива баланса а ... Необходимо учитывать то что только с помощью расчетов коэффициентов ликвидности невозможно предоставить достоверную оценку финансового состояния предприятия так как оценка может быть неточной ... Значение коэффициента критической платёжеспособности характеризует прогнозируемы платёжные возможности организации при условии своевременного осуществления расчётов с дебиторами Коэффициент критической платёжеспособности L3
  15. АФХД Краткосрочные обязательства Коэффициент долгосрочной платежеспособности Собственный капитал Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства При проведении анализа финансового состояния важно ... Альтмана позволяющая прогнозировать вероятность банкротства Для российских компаний разработаны адаптированные модели учитывающие особенности отечественной экономики При анализе
  16. Оценка устойчивости предприятия и оптимизация расходов на персонал Для ситуации характеризуемой отрицательной динамикой индексов обобщённых показателей сред предложен вариант оптимизации расходов на персонал предприятия отличающийся использованием зависимостей коэффициентов снижения числа рабочих дней в плановом периоде от снижения объёмов производства и численности персонала ... В работе произведено прогнозирование обобщенных показателей экономической системы и запаса устойчивости для металлообрабатывающего предприятия Челябинской области На основе ... В периоды кризиса часто наблюдается не только резкое падение производства но и полная остановка банкротство предприятий Одним из самых негативных моментов в эти периоды является безработица При сокращении притока
  17. Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятия Альтман обследовал 66 предприятий половина из которых обанкротилась в период между 1946 и 1965 гг а вторая продолжала успешно работать далее рассчитал 22 аналитических коэффициента которые могли быть полезны для прогнозирования возможного банкротства Из них отобрал пять наиболее значимых
  18. Анализ финансовой деятельности предприятия Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей из которых представлена лишь часть поэтому этот прогноз носит приближенный характер ПЛ А3 П3 Результаты расчетов по данным ОАО Арсенал ПРИМЕР показывают ... Расчетная формула за 2019 за 2020 1 Коэффициент автономии независимости K1 собственный капитал обязательства собственный капитал 0.222 0.357 2 Доля оборотных активов ... Расчет показателей фиктивного или преднамеренного банкротства ОАО Арсенал ПРИМЕР на 01.01.2021 г в соответствии с методическими рекомендациями по проведению экспертизы
  19. Численные значения финансовых коэффициентов У22 Коэффициент прогноза банкротства У23 Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат У24 Коэффициент
  20. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Кризисное финансовое состояние при котором организация находится на грани банкротства поскольку в данной ситуации денежные средства краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность не покрывают ... Рассмотренные абсолютные показатели финансовой устойчивости позволяют определить тип финансового состояния организации однако для более объективной оценки также используется ряд финансовых коэффициентов 1 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимую ... ЛИФО с 01.01.2008 г не применяется в бухгалтерском учете а с 01.01.2015 г в налоговом учете а в ряде зарубежных стран он применяется оценки дебиторской задолженности зависящей от политики организации в отношении образования резерва безнадежных долгов оценки основных средств зависящей от того применяет ли организация ускоренную или равномерную амортизацию наличия существенного занижения оценки основных средств например земля приобретенная много лет назад или наличие значительно изношенного оборудования влияет на формирование показателей участвующих в расчете коэффициентов поскольку финансовые отчеты могут базироваться на различных методах учета сопоставление финансовых коэффициентов не всегда бывает точным следовательно сформированные выводы об их значениях следует рассматривать как общие результаты работы организаций а не как абсолютно точные прогнозы Коэффициентный анализ наиболее приемлем при сравнении прошлых и текущих финансовых показателей организаций при прогнозировании
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ