Матрица финансовой стратегии

Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2021 г.

Достичь идеального результата финансово-хозяйственной деятельности трудно, да и не всегда необходимо, но надо по возможности стараться удержаться в границах безопасной зоны. В связи с этим финансовый менеджер обычно ставит перед собой задачу найти наиболее приемлемое сочетание результатов хозяйственной и финансовой деятельности в пределах допустимого риска.

При решении этой задачи приходится решать следующие вопросы:

1. Идти ли на отрицательный результат хозяйственной деятельности во время бурного наращивания инвестиций?

2. Добиваться ли выражено положительного значения финансового результата?

3. Добиваться ли симметричного изменения результатов хозяйственной и финансовой деятельности?

Большую помощь в этом могут оказать матрицы финансовой стратегии. Матрицы помогают прогнозировать «критический путь» организации на ближайшие годы, наметить допустимые пределы риска и выявит порог возможностей организации.

Матрицы финансовой стратегии выглядят следующем образом:

A	РФД<<0	РФД ≈ 0	РФД>>0
РXД>>0	Отец семейства РФXД ≈ 0	Рантье РФXД > 0	Материнское общество РФXД >> 0
РXД ≈ 0	Эпизодический дефицит РФXД < 0	Устойчивое равновесие РФXД ≈ 0	Атака РФXД > 0
РXД<<0	Кризис РФXД << 0	Дилемма РФXД < 0	Неустойчивое равновесие РФXД ≈ 0
				B

A	создание	ликвидных
потребление		средств
ликвидных	средств	B

По диагонали AB проходит граница между двумя основными зонами:

█ над диагональю - зона успехов - зона положительных значений аналитических показателей

█ под диагональю - зона дефицитов - зона отрицательных значений аналитических показателей

Расчет результата хозяйственной деятельности

Наименование показателя	за 2019		за 2020
1. Выручка от продажи продукции, работ, услуг	2 698 145		2 708 752
2. Материальные затраты	578 547		601 254
3. Добавленная стоимость	2 119 598		2 107 498
4. Затраты на оплату труда	249 875		342 551
5. Отчисления на социальные нужды	9 088		8 801
6. Брутто-результат эксплуатации инвестиций	1 860 635		1 756 146
	01.01.2019	01.01.2020		01.01.2021
7. Запасы сырья и готовой продукции	1 014 646	1 251 456		1 125 685
8. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	426 937	756 856		652 541
9. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам	907 014	2 116 324		1 414 327
10. Текущие финансовые потребности	534 569	-108 012		363 899
11. Изменение текущих финансовых потребностей	-642 581		471 911
12. Производственные инвестиции	5 212		0
13. Обычные продажи имущества	258 414		133 265
14. Результат хозяйственной деятельности (РХД)	2 221 849		1 525 512

Расчет результата финансовой деятельности

Наименование показателя	за 2019	за 2020
1. Изменение заемных средств предприятия	0	0
2. Проценты к уплате	12 563	18 532
3. Текущий налог на прибыль	125 111	112 326
4. Выплаченные дивиденды	3	2
5. Доходы от участия в других организациях	0	0
6. Суммы, полученные от эмиссии акций	2	1
7. Увеличение долгосрочных финансовых вложений	0	33495
8. Проценты к получению	20 364	93 265
9. Результат финансовой деятельности (РФД)	-117 311	-71 089

Темпы роста оборота ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР) ниже потенциальных возможностей. Не все внутренние ресурсы организации задействуются. Организация уменьшает задолженность и обходится по все возрастающей пропорции собственными средствам, почти не пользуясь эффектом финансового рычага. ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР) располагает неиспользованными возможностями развития. При активизации этих возможностей есть шанс переместиться в квадрат "Рантье" (политика привлечения заемных средств) или в квадрат "Устойчивое равновесие" (рост инвестиций или даже инвестиционный рывок)

См. также

Финансовый анализ Онлайн

Скачать ФинЭкАнализ

Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ

Провести Финансовый анализ Онлайн

Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ