Накопительное страхование

Накопительное страхование - это комбинированный страховой продукт, который совмещает в себе страхование жизни и накопление денежных средств. По договору НСЖ страхователь регулярно вносит страховые взносы, которые страховая компания инвестирует. В результате к концу срока действия договора страхователь получает накопленную сумму, состоящую из самих взносов и инвестиционного дохода.

Типичная доходность накопительного страхования жизни составляет 3-10% годовых от суммы взносов, плюс 13% налогового вычета. Таким образом, общая доходность в среднем равняется 16-23% годовых.

Например, если человек ежемесячно вносит по 10 000 руб. в течение 10 лет, то к концу срока он накопит около 1,5 млн руб. с учетом инвестиционного дохода и налоговых льгот. Накопительное страхование жизни регулируется Гражданским кодексом РФ (статья 934) и Федеральным законом "Об организации страхового дела в РФ" от 27.11.1992 N 4015-1. Таким образом, накопительное страхование жизни - это эффективный способ сформировать финансовую "подушку безопасности" с одновременной страховой защитой, используя налоговые преимущества.

В чем преимущества накопительного страхования жизни?

Рассмотрим основные преимущества этого вида страхования подробно.

1. Возможность накопить средства к определенному сроку

Одно из ключевых преимуществ НСЖ - это возможность накопить необходимую сумму денег к заранее оговоренному сроку. Это может быть, например, образование ребенка, крупная покупка, дополнительная пенсия и т.д.

Например, если человек в возрасте 30 лет заключит договор НСЖ на 20 лет с ежегодным взносом 100 000 руб., то к 50 годам он сможет накопить около 3 млн руб. Эта сумма может быть использована для оплаты обучения ребенка в университете.

2. Страховая защита

Помимо накопления средств, НСЖ также предоставляет страховую защиту на случай наступления непредвиденных событий. Если с застрахованным лицом что-то случится (смерть, инвалидность, тяжелое заболевание), то выгодоприобретатель получит страховую выплату. Это дает дополнительную финансовую поддержку в сложной ситуации.

3. Налоговые льготы

Еще одно важное преимущество НСЖ - возможность получить налоговый вычет. Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, страхователь может вернуть до 15 600 руб. в год при заключении договора на срок от 5 лет. Это позволяет существенно сэкономить на налогах.

4. Юридическая защищенность накоплений

Средства, накопленные по договору НСЖ, защищены от ареста или конфискации. Кроме того, в случае смерти страхователя выплаты производятся напрямую выгодоприобретателю, минуя процедуру наследования. Это гарантирует сохранность накоплений.

Таким образом, накопительное страхование жизни является выгодным финансовым инструментом, который позволяет не только накопить средства к определенному сроку, но и получить страховую защиту и налоговые льготы. Это делает НСЖ привлекательным вариантом для долгосрочных накоплений и финансового планирования.

Какие виды накопительного страхования жизни существуют?

Существует несколько основных видов накопительного страхования жизни:

Смешанное страхование жизни

Это наиболее распространенный вид накопительного страхования. Он предусматривает выплату страховой суммы в случае дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или в случае его смерти в течение этого срока. Например, человек может застраховаться на 20 лет с выплатой 1 000 000 руб. в случае дожития или выплатой этой суммы его наследникам в случае смерти.

Страхование жизни с выплатой ренты

Данный вид предполагает, что по окончании срока страхования застрахованному лицу будет выплачиваться пожизненная или срочная рента. Размер ренты зависит от суммы накопленных средств, возраста застрахованного и других условий договора. Например, человек может застраховаться на 15 лет с условием получения пожизненной ежемесячной ренты в размере 20 000 руб. после окончания срока страхования.

Страхование жизни к определенному возрасту

Этот вид предполагает выплату страховой суммы застрахованному лицу при достижении им определенного возраста, например 60 или 65 лет. Если застрахованный умирает до наступления этого возраста, выплата производится его наследникам. Например, человек может застраховаться на 25 лет с условием получения 1 000 000 руб. при достижении 60 лет.

Страхование жизни с возвратом взносов

Данный вид предусматривает возврат уплаченных страховых взносов в случае смерти застрахованного лица в течение срока страхования. Таким образом, средства, накопленные за время действия договора, переходят к наследникам. Например, человек может застраховаться на 20 лет с условием возврата всех уплаченных взносов в случае его смерти.

Выбор конкретного вида накопительного страхования жизни зависит от целей и финансовых возможностей страхователя. Все эти программы регулируются Гражданским кодексом РФ, Законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" и другими нормативными актами.

Как рассчитывается страховая сумма и премия при накопительном страховании?

При накопительном страховании жизни страховая сумма определяется самим клиентом исходя из его финансовых возможностей и желаемого размера будущих выплат. Страховая премия рассчитывается страховщиком на основании следующих факторов:

  1. Возраст клиента. Чем старше клиент, тем выше страховой риск и, соответственно, выше страховая премия.
  2. Срок страхования. Чем дольше срок страхования, тем ниже ежегодная страховая премия, так как страховщик имеет больше времени для накопления средств.
  3. Состояние здоровья клиента. Наличие хронических заболеваний или вредных привычек увеличивает страховой риск и размер страховой премии.

Рассмотрим пример расчета страховой суммы и премии при накопительном страховании жизни:

  • Клиент Иван, 35 лет, хочет накопить 3 000 000 руб. к 60 годам.
  • Срок страхования - 25 лет.
  • Состояние здоровья — хорошее.
  • Страховая сумма = 3 000 000 руб. (определена клиентом)

Страховая премия рассчитывается страховщиком следующим образом:

  • Базовая ставка для мужчины 35 лет - 0,0125 (12,5%)
  • Корректировка на срок страхования 25 лет - коэффициент 0,85
  • Итоговая ставка = 0,0125 * 0,85 = 0,01063 (10,63%)
  • Страховая премия = 3 000 000 * 0,01063 = 318 900 руб. в год

Таким образом, клиент Иван должен будет ежегодно уплачивать страховую премию в размере 318 900 руб., чтобы к 60 годам накопить 3 000 000 руб. Расчет страховой суммы и премии при накопительном страховании жизни регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 947, 954) и Законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" (ст. 10).

Какие риски покрывает накопительное страхование жизни?

Основные риски, покрываемые накопительным страхованием жизни, включают:

  1. Риск смерти застрахованного лица. В случае смерти застрахованного, страховая компания выплачивает страховую сумму его выгодоприобретателям (обычно это близкие родственники). Например, если человек застраховал свою жизнь на 3 млн руб., то его семья получит эту сумму в случае его смерти в период действия договора.
  2. Риск инвалидности в результате несчастного случая или заболевания. Если застрахованный становится инвалидом, страховая компания осуществляет выплаты в соответствии с условиями договора. Размер выплат зависит от группы инвалидности.
  3. Риск дожития до определенного возраста или срока. Если застрахованный доживает до окончания срока договора, он получает всю накопленную за этот период страховую сумму. Это позволяет сформировать дополнительные накопления, например, к выходу на пенсию.

Пример расчета: предположим, человек в возрасте 35 лет заключает договор накопительного страхования жизни на 20 лет с ежегодным взносом 100 000 руб. При этом гарантированная доходность составляет 4% годовых, а ожидаемая доходность - 6% годовых. К 55 годам (по окончании договора) накопленная сумма составит:

  • При гарантированной доходности 4% - 2 489 137 руб.
  • При ожидаемой доходности 6% - 2 953 243 руб.

Таким образом, накопительное страхование жизни позволяет не только обеспечить финансовую защиту близких в случае смерти, но и сформировать значительные накопления к определенному сроку.

Какие налоговые льготы предусмотрены для накопительного страхования жизни?

Для накопительного страхования жизни (НСЖ) в РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ. Это означает, что гражданин, заключивший договор НСЖ, может вернуть часть уплаченных страховых взносов в виде налогового вычета. Основные условия получения налогового вычета по НСЖ:

  1. Договор НСЖ должен быть заключен минимум на 5 лет.
  2. В состав вычета входят взносы по двум видам страхования - на случай дожития и смерти. Расходы на другие виды страхования (травмы, болезни и т.д.) не учитываются.
  3. Максимальная сумма взносов, которая может быть учтена для вычета, составляет 120 000 руб. в год. Это означает, что максимальный размер вычета - 15 600 руб. (13% от 120 000).
  4. Совокупные расходы, которые можно включить в социальный налоговый вычет (страхование жизни, лечение, образование и т.п.), не могут превышать 120 000 руб. в год. Исключение составляют расходы на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность - они не суммируются с остальными расходами.

Допустим, гражданин Иванов в 2023 году заключил договор НСЖ и уплатил страховые взносы в размере 100 000 руб. Он может вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 руб. Если в том же году Иванов также оплачивал свое обучение на сумму 50 000 руб., то общая сумма социального вычета составит 13 000 + 6 500 (13% от 50 000) = 19 500 руб.

Таким образом, накопительное страхование жизни позволяет не только сформировать долгосрочные сбережения, но и получить налоговую выгоду в виде социального вычета по НДФЛ.

Кому может быть выгодно накопительное страхование жизни?

Накопительное страхование жизни (НСЖ) может быть выгодно нескольким категориям граждан:

Молодые люди, планирующие крупные расходы в будущем

НСЖ позволяет накопить значительную сумму к определенному сроку, например, к 30-35 годам. Это может быть полезно для покупки жилья, открытия бизнеса или других целей. Например, если человек в возрасте 25 лет ежемесячно вносит 10 000 руб. в программу НСЖ на 10 лет под 6% годовых, к 35 годам он накопит около 1,5 млн руб.

Люди предпенсионного возраста

НСЖ может стать источником дополнительного дохода после выхода на пенсию. Если человек в возрасте 55 лет вносит 20 000 руб. в год в программу НСЖ на 10 лет под 5% годовых, к 65 годам он накопит около 250 000 руб., которые будут ежегодно приносить ему около 12 500 руб. дополнительного дохода.

Родители, желающие обеспечить будущее детей

НСЖ позволяет накопить средства на образование, свадьбу или другие важные события в жизни ребенка. Например, если родители ежемесячно вносят 5 000 руб. в программу НСЖ на ребенка с рождения до 18 лет под 7% годовых, к совершеннолетию ребенка они накопят около 1,8 млн руб.

Люди с высокими доходами

НСЖ может быть интересно тем, кто исчерпал возможности для налоговых вычетов по ИИС. Взносы по НСЖ не облагаются НДФЛ, что позволяет сэкономить на налогах.

Таким образом, накопительное страхование жизни может быть выгодно различным категориям граждан, желающим накопить средства к определенному сроку или получить дополнительный доход в будущем. Однако перед заключением договора НСЖ следует внимательно изучить его условия и сравнить с альтернативными способами инвестирования.

Какие документы нужны для заключения договора накопительного страхования жизни?

Для заключения договора накопительного страхования жизни в РФ, как правило, требуются следующие документы:

  1. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность страхователя и/или застрахованного лица.
  2. Заявление на страхование, в котором указываются основные условия договора: страховая сумма, срок страхования, размер и периодичность страховых взносов, выгодоприобретатели и т.д.
  3. Анкета со сведениями о состоянии здоровья страхователя и/или застрахованного лица. Это необходимо для оценки страхового риска.
  4. В некоторых случаях могут потребоваться результаты медицинских обследований, например, при заключении договора на крупные страховые суммы или при наличии хронических заболеваний.
  5. Документы, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договор от имени юридического лица (устав, протокол общего собрания, приказ о назначении и т.д.).

Например, при заключении договора накопительного страхования жизни на сумму 3 000 000 руб. сроком на 10 лет с ежемесячными взносами 10 000 руб., страхователю потребуется предоставить:

  • Паспорт
  • Заявление на страхование с указанием условий договора
  • Анкету со сведениями о состоянии здоровья
  • Результаты медицинского обследования (ЭКГ, анализы крови)

Согласно Федеральному закону "Об организации страхового дела в РФ" № 4015-1 от 27.11.1992, страховые организации обязаны соблюдать требования к перечню документов, необходимых для заключения договора страхования. Несоблюдение этих требований может повлечь за собой административную ответственность.

Как происходит уплата страховых взносов по накопительному страхованию жизни?

Накопительное страхование жизни (НСЖ) предполагает регулярные страховые взносы, которые вносит страхователь на протяжении всего срока действия договора. Существует несколько вариантов оплаты страховых взносов по НСЖ:

1. Ежегодные страховые взносы

Наиболее распространенный вариант - ежегодная уплата страховых взносов. Размер ежегодного взноса определяется условиями договора и может составлять, например, 50 000 руб. в год. Такие регулярные платежи позволяют формировать накопительный капитал на протяжении всего срока действия договора.

2. Полугодовые страховые взносы

Некоторые страховые компании предлагают возможность уплаты страховых взносов раз в полгода. Например, по договору НСЖ на 5 лет со страховым взносом 50 000 руб. в год, страхователь может вносить по 25 000 руб. дважды в год. Этот вариант может быть удобен для тех, кто предпочитает более частые платежи.

3. Единовременная оплата

Ряд программ НСЖ позволяют произвести единовременную оплату всех страховых взносов сразу за весь срок действия договора. Например, по 5-летнему договору НСЖ со страховым взносом 50 000 руб. в год, страхователь может внести сразу 250 000 руб. Этот вариант может быть выгоден за счет получения дополнительного инвестиционного дохода от размещения всей суммы сразу.

Независимо от выбранного варианта оплаты, страховые взносы по НСЖ имеют ряд налоговых преимуществ. Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, страхователь может получить социальный налоговый вычет в размере до 15 600 руб. в год. Кроме того, страховые выплаты по договору НСЖ в случае смерти застрахованного лица не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)

Что происходит при просрочке уплаты очередного страхового взноса по накопительному страхованию жизни?

Согласно Унифицированным правилам накопительного страхования жизни, в случае просрочки уплаты очередного страхового взноса или факта его уплаты не в полном объеме, страховщик обязан проинформировать об этом страхователя. Если страховой взнос не был уплачен в течение 30 дней с даты, установленной в договоре страхования, договор прекращается. При этом страхователю не выплачивается выкупная сумма.

Например, если договор страхования предусматривает ежемесячные страховые взносы в размере 5 000 руб., а страхователь пропустил платеж в марте, то в апреле страховщик должен уведомить его о просрочке. Если в течение 30 дней, то есть до конца апреля, страхователь не внесет просроченный взнос, договор будет автоматически расторгнут, и страхователь не получит никаких выплат.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, в случае наступления страхового события в период просрочки уплаты очередного взноса, страховщик вправе помимо требования об уплате просроченного взноса, также потребовать от страхователя уплату процентов в соответствии со ставкой рефинансирования ЦБ РФ.

Можно ли досрочно расторгнуть договор накопительного страхования жизни?

Да, договор накопительного страхования жизни (НСЖ) можно расторгнуть досрочно. В этом случае страхователю выплачивается выкупная сумма, размер которой зависит от ряда факторов и рассчитывается страховой компанией в соответствии с условиями договора и действующим законодательством.

Порядок расторжения договора

Для досрочного расторжения договора НСЖ страхователю необходимо подать в страховую компанию письменное заявление. Компания рассчитает выкупную сумму и произведет выплату в течение 10 рабочих дней с даты получения заявления, если иной срок не предусмотрен договором.

Например, если страхователь Иванов И.И. заключил договор НСЖ сроком на 10 лет с ежегодной уплатой взносов в размере 50 000 руб. На момент расторжения договора в конце 5-го года он уплатил 250 000 руб. взносов. При досрочном расторжении ему будет выплачена выкупная сумма, рассчитанная страховой компанией.

Расчет выкупной суммы

Выкупная сумма рассчитывается как сумма страховых взносов, уплаченных страхователем, за вычетом расходов страховщика на заключение и сопровождение договора, а также стоимости страховой защиты за истекший период.

Например, если по условиям договора НСЖ Иванова И.И. расходы страховщика составляют 30% от уплаченных взносов, а стоимость страховой защиты за 5 лет - 50 000 руб., то выкупная сумма будет равна:

250 000 - (250 000 * 0,3) - 50 000 = 100 000 руб.

Таким образом, при досрочном расторжении договора НСЖ через 5 лет Иванов И.И. получит выкупную сумму в размере 100 000 руб.

Нормативное регулирование

Порядок досрочного расторжения договора НСЖ и расчета выкупной суммы регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 958, 959) и Положением Банка России от 16.11.2014 N 432-П "О правилах формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни".

Согласно законодательству, страховщик обязан предусмотреть в правилах страхования и договоре порядок расчета выкупной суммы и уведомить страхователя о ее размере при досрочном расторжении договора.

Какие налоги и сборы удерживаются при выплате по накопительному страхованию жизни?

При получении выплат по договору накопительного страхования жизни с физического лица удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок налогообложения таких выплат регулируется статьей 213 Налогового кодекса РФ:

Если сумма выплаты превышает сумму уплаченных страховых взносов, то с разницы между выплатой и взносами удерживается НДФЛ по ставке 13%.

Например, если человек заплатил 500 000 руб. страховых взносов, а получил выплату 800 000 руб., то НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

  • Сумма, превышающая взносы: 800 000 - 500 000 = 300 000 руб.
  • НДФЛ с этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб.
  • Таким образом, человек получит на руки 800 000 - 39 000 = 761 000 руб.

Если сумма выплаты не превышает сумму уплаченных страховых взносов, то НДФЛ не удерживается.

Отметим, что данные правила применяются только к договорам накопительного страхования жизни. Другие виды страхования, такие как страхование от несчастных случаев или медицинское страхование, облагаются по иным правилам.

Таким образом, при получении выплат по накопительному страхованию жизни удерживается НДФЛ в размере 13% от суммы, превышающей уплаченные страховые взносы. Это регулируется статьей 213 Налогового кодекса РФ.

Куда можно обратиться при возникновении спора со страховой компанией по договору накопительного страхования жизни?

При возникновении спора со страховой компанией по договору накопительного страхования жизни (НСЖ) можно обратиться в несколько инстанций для защиты своих прав:

Обращение в страховую компанию

Первым шагом должно быть обращение непосредственно в страховую компанию с письменной претензией. В ней нужно изложить суть спора и требования. Страховщик обязан рассмотреть претензию в установленные законом сроки и дать мотивированный ответ.

Обращение в Банк России

Если страховая компания отказывается удовлетворить требования или ответ не устраивает клиента, можно подать жалобу в Банк России. Это можно сделать через сайт ЦБ РФ или направив письмо по адресу: 107016, г. Москва, ул. Неглинная, д. 12.

Банк России рассмотрит жалобу и при выявлении нарушений со стороны страховщика выдаст ему предписание об их устранении. Это повысит шансы на удовлетворение требований клиента страховой компанией.

Обращение в суд

Если претензионный порядок не привел к положительному результату, остается судебная защита прав. Иск можно подать в суд по месту нахождения страховщика или по месту жительства истца. В исковом заявлении нужно указать:

  • стороны спора
  • суть требований
  • обстоятельства дела
  • доказательства
  • расчет взыскиваемой суммы
  • перечень прилагаемых документов

Примерами требований могут быть:

  • взыскание неустойки за просрочку страховой выплаты
  • возврат части страховой премии при досрочном расторжении договора
  • взыскание недоплаченного инвестиционного дохода

Суд рассмотрит доводы сторон, оценит представленные доказательства и вынесет решение. Оно может быть обжаловано в вышестоящей инстанции.

Таким образом, при возникновении спора со страховщиком по договору НСЖ можно последовательно обращаться в саму страховую компанию, Банк России и суд для защиты своих прав. Важно соблюдать установленные сроки и процедуры, подкреплять требования доказательствами и ссылками на нормы законодательства.

Какие гарантии возврата вложенных средств есть при накопительном страховании жизни?

При накопительном страховании жизни существуют следующие гарантии возврата вложенных средств:

Выкупная сумма

При досрочном расторжении договора страхования жизни страховщик обязан выплатить застрахованному лицу выкупную сумму. Размер выкупной суммы определяется актуарными расчетами и указывается в договоре страхования. Например, если застрахованный расторгает договор на 5-й год из 10-летнего срока, ему может быть выплачено 50% от внесенных взносов.

Гарантии при банкротстве страховщика

В случае банкротства страховой компании, застрахованные лица имеют преимущественное право на получение выкупных сумм из конкурсной массы страховщика. Это гарантирует возврат части вложенных средств даже при неблагоприятном сценарии.

Частичная гарантия возврата капитала

Некоторые страховые продукты предусматривают частичную гарантию возврата вложенных средств, например, не менее 80% от суммы взносов. Таким образом, при самом неблагоприятном развитии событий клиент потеряет не более 20% вложенных средств.

Государственные гарантии

Федеральный закон "Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений" гарантирует равные права при осуществлении инвестиционной деятельности, включая страхование жизни. Это означает, что государство обеспечивает правовую защиту инвестиций граждан в страховые компании.

Гарантии при прекращении инвестиционной деятельности

Согласно закону, при прекращении инвестиционной деятельности, в том числе при расторжении договора страхования жизни, инвестор имеет право на возврат вложенных средств. Таким образом, государство гарантирует возврат накоплений при любых обстоятельствах.

Однако эксперты отмечают, что на практике гарантии возврата средств почти всегда являются условными. Реальный размер выплат зависит от многих факторов, включая финансовое состояние страховщика на момент расторжения договора. Поэтому при выборе страховой компании следует обращать внимание на ее надежность, историю и финансовые показатели.

Можно ли оформить накопительное страхование жизни в пользу третьего лица?

Да, в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Законом РФ "Об организации страхового дела", договор страхования жизни может быть заключен в пользу любого третьего лица, не являющегося застрахованным лицом. Это называется страхование чужого интереса.

Например, родители могут оформить накопительное страхование жизни на своего ребенка в пользу самого ребенка. Или супруг может застраховать жизнь супруги в свою пользу. Работодатель может застраховать жизнь сотрудника в пользу самого сотрудника или его родственников. Рассмотрим пример расчета страховой суммы и страховых взносов при оформлении накопительного страхования жизни ребенка:

Параметр Значение
Возраст ребенка 5 лет
Срок страхования 20 лет
Страховая сумма 1 000 000 руб.
Ежегодный взнос 20 000 руб.
Гарантированная ставка доходности 4%

При таких условиях, к 25 годам ребенок получит страховую выплату в размере 1 000 000 руб. Родители будут ежегодно вносить по 20 000 руб. в течение 20 лет, всего 400 000 руб.

Согласно Налоговому кодексу РФ, страховые взносы по договору страхования жизни в пользу застрахованного лица уменьшают налогооблагаемую базу по НДФЛ в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в год.

Таким образом, оформление накопительного страхования жизни в пользу третьего лица является законным и распространенным способом накопления средств и обеспечения финансовой защиты близких людей.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про накопительное страхование

  1. Преимущества накопительного страхования жизни над банковскими продуктами Наиболее популярными и доступными для всех слоев населения способами накопить и приумножить свои денежные средства являются банковские вклады и накопительное страхование жизни Банковские вклады в основном решают задачу сохранения денежных средств от инфляции чем
  2. Современные тенденции функционирования негосударственных пенсионных фондов в системе обязательного пенсионного страхования НПФ в управлении накопительной пенсией застрахованных лиц рис 1 Так средства пенсионных накоплений по итогам 9 месяцев 2018
  3. Развитие социальной инфраструктуры актуарных пенсионных расчетов в регионе Они начнут работать с предприятиями и населением объясняя им сложность ситуации пропагандируя и развивая новые формы накопительного страхования участвуя в пенсионном финансировании за счет регионального бюджета формируя территориальные программы перспективного социального
  4. Инвестиционный инструмент Программы накопительного страхования жизни объединяют в себе элементы страхования и инвестирования средств клиента Они предлагают годовую
  5. Аннуитет Накопительный аннуитет сочетание инвестиций и страхования Накопительный аннуитет - это финансовый инструмент который объединяет в себе характеристики инвестиций и страхования
  6. Негосударственный пенсионный фонд НПФ Пенсионные накопления граждан в негосударственных пенсионных фондах защищены системой гарантирования прав застрахованных лиц Эта система обеспечивает сохранность средств пенсионных накоплений в случае аннулирования лицензии НПФ его ... Гарантии распространяются на Накопительную часть трудовой пенсии граждан 1967 года рождения и моложе Средства материнского семейного капитала направленные
  7. Оценка актуарных расчетов развития пенсионной системы России ориентирована на характеристику объемов поступлений в каждый из компонентов пенсионной системы по каждой категории плательщиков в соответствии с установленными тарифами взносов на оценку обязательств пенсионной системы в разрезе каждой категории застрахованных лиц в каждый год прогнозного периода на исчисление размера пенсии в страховом и накопительном блоках пенсионной модели исходя из размера пенсионного капитала застрахованных лиц адекватно объему уплаченных взносов
  8. Процентный доход Выбор инвестиционных продуктов с отложенным налогообложением например накопительное страхование жизни Основные нормативные акты регулирующие налогообложение процентных доходов в России Налоговый кодекс РФ
  9. Восстановительная стоимость Определяем восстановительную стоимость как разницу между стоимостью воспроизводства и накопительным износом Восстановительная стоимость 90 000 000 руб - 14 400 000 руб 75 600 ... Он широко применяется для целей бухгалтерского учета страхования страхования и других случаев требующих причинения ущерба предприятию Какие факторы влияют на среднюю стоимость
  10. Учет расчетов с депонентами Порядка определено что по истечении установленных в п 9 сроков оплаты труда выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий кассир или заменяющее его лицо должен в платежной ф 389 0504403 или ... В централизованных бухгалтериях бухгалтериях учреждений отчет кассира ежедневно по мере совершения кассовых операций вносится в накопительную ведомость по кассовым операциям ф 381 мемориальный ордер 1 0504513 а депонированные суммы рекомендуется
  11. Особенности формирования инвестиционных ресурсов российских предприятий Сокращение численности на 14-20% произошло у небанковских кредитных организаций субъектов страхового дела страховых организаций обществ взаимного страхования страховых брокеров депозитариев клиринговых организаций негосударственных пенсионных фондов жилищных накопительных кооперативов На 21-30% снизилось
  12. Методы бухгалтерского учета Для этого разрабатываются формы учетных документов первичных накопительных и сводных Бухгалтер не может вести учет хозяйственных операций не получив прежде на руки ... Также существуют обязательные отчеты в фонды социального страхования в которых подается расчет отчислений и начислений на заработную плату работников Кроме этого на
  13. Учет внутренних и внешних источников финансирования деятельности некоммерческой организации Фонде обязательного медицинского страхования заключается договор аренды помещения по юридическому адресу фонда заключается трудовой договор с исполнительным директором ... Отметим что значительное количество некоммерческих организаций в том числе кредитные сельскохозяйственные потребительские и жилищные накопительные кооперативы обязаны создавать резервный фонд в том числе за счет взносов их членов пайщиков
  14. Добровольное страхование в России тенденции проблемы перспективы развития В целях развития налогового стимулирования целесообразны следующие меры проведение индексации предельного объема расходов включая страховые премии по ДМС и долгосрочному накопительному страхованию жизни по которым можно получить социальный вычет по НДФЛ до 240 тыс руб
  15. Правовое регулирование представления налоговых вычетов по НДФЛ Вернуть часть средств истраченных на заключение договоров негосударственного пенсионного обеспечения страхования жизни и здоровья в рамках данной льготы можно не только за себя но и ... На накопительную часть пенсии Возмещению подлежат затраты на дополнительные взносы на накопительную часть пенсии Размер возмещения
  16. Депозитный вклад Вклад до востребования - средства можно снять в любой момент но процентная ставка обычно ниже чем у срочных вкладов Накопительный вклад - позволяет пополнять счет в течение срока действия вклада Сберегательный сертификат - ценная ... России застрахованы только на сумму до 1.4 млн руб согласно Федеральному закону О страховании вкладов в
  17. Платежеспособность кредитоспособность - Статьи по финансовому анализу Преимущества накопительного страхования жизни над банковскими продуктами Правовое регулирование независимой гарантии Правовое регулирование неустойки как формы ... Порядок определения страховой суммы по договору страхования По вопросу начисления процентов по долговому обязательству Понятие и сущностные характеристики синдицированного кредита Оценка
  18. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8 Порядок применяют акционерные общества общества с ограниченной ответственностью государственные унитарные предприятия муниципальные унитарные предприятия производственные кооперативы жилищные накопительные кооперативы хозяйственные партнерства далее - организации 2 Настоящий Порядок распространяется на организаторов азартных игр ... По результатам анализа внутренних условий деятельности в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются а основные направления деятельности основные виды выпускаемой продукции текущие и планируемые объемы производства б состав основного и вспомогательного производства в загрузка производственных мощностей г объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание д основные объекты не завершенные строительством е перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием ж численность работников включая численность каждого структурного подразделения фонд оплаты труда работников предприятия средняя заработная плата з дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности и характеристика учетной политики должника в том числе анализ учетной политики для целей налогообложения к характеристика систем документооборота внутреннего контроля страхования организационной структуры л все направления виды деятельности осуществляемые должником в течение не менее чем
  19. Проблемы развития личного страхования в России По этой причине страховые компании не могут обеспечить стабильные проценты доходности по накопительным договорам страхования В-шестых инфраструктура регионального страхового рынка не достаточно развита Увеличению потенциальных страхователей препятствует
  20. Сущность и значение личного страхования персонала предприятия Страхование от несчастных случаев - простое по существу рисковое не имеющее накопительного элемента страхование при котором застрахованные получают страховое обеспечение в случаях временной или постоянной утраты
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ