Кредитный анализ - исследование финансового состояния и кредитоспособности клиентов, проводимое с целью принятия решений о выдаче кредита. Этот процесс включает в себя анализ различных аспектов, таких как:
- Квалификационные факторы: оценка характеристик заемщика, такие как характер деятельности, история с кредитами, наличие и своевременность уплаты налогов и другие данные, которые могут повлиять на кредитоспособность заемщика.
- Количественные показатели: изучение финансовых показателей банка, таких как показатели ликвидности, солидности, прибыльности и других, которые помогают оценить его способность открываться открыто и возвращать заемсенные средства.
- Анализ финансовых отчетов: Проверка финансовых отчетов кредитора на наличие признаков, указывающих на возможные проблемы в его деятельности или кредитоспособности.
- Стратегический анализ: оценка стратегических решений и перспектив развития кандидата, а также его способности адаптироваться к изменениям в своей отрасли и рынке.
Кредитный анализ может проводиться как для физических, так и для юридических лиц.
Кредитный анализ производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Оценка риска кредитования клиентов.
Какие задачи решает кредитный анализ?
Кредитный анализ решает следующие задачи:
- Оценка возможностей и приоритетности кредитования: определение финансовых условий и перспектив для использования кредита, а также оценка его способности открыто действовать и возвращать заемные средства.
- Определение суммы и условий кредита: Определение минимальной суммы кредита, сроков и условий, которые будут соответствовать интересам заемщика и его способности действовать честно.
- Оценка кредитных рисков: анализ и оценка риска, связи с возможными неплатежами клиентов, снижение стоимости кредитов или изменение финансовых ситуаций предприятия.
Кредитный анализ является основанием для обоснования риска и приводит к выводам о выдаче кредитов. Он позволяет финансово оценить состояние и кредитоспособность заемщика, а также определить наиболее подходящие условия и сроки кредита.
Какие источники информации используются при кредитном анализе?
При кредитном анализе использовались различные источники информации, включая:
- Финансовая отчетность: Бухгалтерская отчетность, включая бухгалтерский баланс и отчет о финансовой устойчивости, обеспечивает информацию о финансовом состоянии заемщика.
- Прогнозы и бизнес-планы клиента: Анализ прогнозов и бизнес-планов Позволяет оценить перспективы и приоритетность кредитования.
- Данные о руководителях и собственниках: Информация о руководствах и собственниках компаний может быть важной для оценки управленческих способностей и стабильности бизнеса.
- Отраслевая информация: Анализ отраслевых данных помогает понять контекст, в котором находится внешний клиент, и оценить его конкурентоспособность.
Кроме того, для оценки кредитного риска могут использоваться данные о репутации клиентов, информация о последствиях предыдущих кредитов и другие факторы
Каковы методы кредитного анализа?
При кредитном анализе используются различные методы, включая:
- Коэффициентный анализ: расчет различных коэффициентов, таких как ликвидность, рентабельность, оборачиваемость и другие, для оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
- Сравнительный анализ: Сравнение финансовых показателей клиентов с отраслевыми и конкурентами для определения его положения на рынке и оценки его кредитоспособности.
- Факторный анализ: исследование различных факторов, влияющих на финансовое состояние и кредитоспособность клиентов, таких как рыночные условия, конкуренция, управление и другие.
- Метод рейтинговой оценки: оценка кредитоспособности источника на основе его рейтинга, определение его финансовых и нефинансовых данных, а также его класса риска.
5. Подсчет баллов: Распределение клиентов в предыдущих классах, основанное на их финансовом состоянии, кредитоспособности и рисках, для оценки их кредитоспособности и определения условий кредита.
Эти методы позволяют оценить финансовое состояние и кредитоспособность заемщика, а также принять решение о выдаче кредита и определить условия и сроки кредита. Примеры применения различных методов кредитного анализа:
- Коэффициентный анализ показал снижение рентабельности компании на 5 п.п., что говорит об ухудшении ее финансового состояния. На основании этого банк потребовал предоставления дополнительного залога.
- Сравнительный анализ показал, что показатели ликвидности и оборачиваемости активов компании ниже среднеотраслевых. Это дает право на изменение срока кредитования с 3 до 2 лет.
- Факторный анализ показал сильную зависимость компаний от импортного сырья. Банк потребовал хеджирования валютных рисков для снижения кредитных рисков.
- На основании балльной оценки компании была отнесена к 3 классу кредитоспособности из 5. Это определило поставку по кредиту на уровне 14% годовых.
Какие показатели рассчитываются при кредитном анализе?
При кредитном анализе рассчитываются различные показатели, которые позволяют оценить финансовое состояние и кредитоспособность клиента. К ним относятся:
- Коэффициенты ликвидности: Оценивают клиента, который быстро превращает свои активы в деньги для финансирования обязательства. К ним относятся коэффициент текущей ликвидности, быстрой ликвидности и абсолютной ликвидности.
- Коэффициенты рентабельности: Оценить эффективность использования активов заемщика и его способность снизить прибыль. К ним относятся коэффициенты рентабельности активов, капитала, продаж и т.д.
- Коэффициенты оборачиваемости: Оценивают скорость оборота активов заемщика и его способность эффективно использовать свои ресурсы. К ним относятся коэффициент оборачиваемости запасов, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности и т.д.
- Коэффициенты деловой активности: Оценивать эффективность использования активов подрядчика в производственном процессе. К ним относятся коэффициенты использования основных средств, материалов, труда и т.д.
- Коэффициенты финансовой устойчивости: Оценивают способность заемщика выполнять свои финансовые обязательства и сохранять свою финансовую устойчивость в рамках большой тенденции. К ним относятся коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент покрытия процентов и т.д.
1. Коэффициенты ликвидности:
Коэффициент текущей ликвидности = (Текущие активы / Текущие обязательства)
Предполагается, что у "Кредитора" текущие активы составляют 500 000 руб., а текущие обязательства - 300 000 руб.
Коэффициент текущей ликвидности = (500 000 / 300 000) = 1,67
Вывод: Значение коэффициента выше норматива, что говорит о хорошей ликвидности.
2. Коэффициенты рентабельности:
Коэффициент рентабельности активов = (Чистая прибыль / Средние активы)
Пусть чистая прибыль "Кредитора" равна 100 000 руб., а средние активы - 1 000 000 руб.
Коэффициент рентабельности активов = (100 000 / 1 000 000) = 0,1 или 10%
Вывод: Значение указывает на эффективное использование активов.
3. Коэффициенты оборачиваемости:
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = (Выручка от продаж / Среднемесячная дебиторская задолженность)
Предполагается, что выручка составляет 600 000 руб., дебиторская задолженность - 100 000 руб.
Коэффициент оборачиваемости = (600 000 / 100 000) = 6
Вывод: Значение 6 указывает на эффективное управление дебиторской задолженностью.
4. Коэффициенты деловой активности:
Коэффициент использования основных средств = (Выручка от продаж / Средние основные средства)
Пусть выручка от продаж составляет 800 000 руб., а средние основные средства - 400 000 руб.
Коэффициент использования = (800 000 / 400 000) = 2
Вывод: Значение 2 указывает на эффективное использование основных средств.
5. Коэффициенты финансовой устойчивости:
Коэффициент финансовой устойчивости = (Собственный капитал / Общие активы)
Если собственный капитал «Кредитора» составляет 200 000 руб., а общие активы – 1 500 000 руб.
Коэффициент устойчивости = (200 000 / 1 500 000) = 0,133 или 13,3%
Вывод: Значение указывает на умеренную финансовую устойчивость.
Эти расчеты предоставляют инвесторам всю информацию для принятия решений по выдаче кредита.
Что анализируется при оценке бизнеса заемщика?
При выборе бизнес-клиента анализируются различные аспекты, включая:
- Рыночная позиция: оценка позиции поставщика на рынке, его доли на рынке, конкурентной способности и перспектив развития.
- Качество менеджмента: анализ квалификации и опыта руководства компании, его способности принимать стратегические решения и управлять бизнесом.
- Предложение в отрасли: изучение текущего состояния и тенденций в отрасли, влияний на бизнес-клиентов, а также его конкурентных преимуществ и уязвимостей.
- Прогнозы и стратегия развития: Оценка плана и стратегии развития клиента, его способности адаптироваться к меняющимся условиям рынка и поставленным целям.
Анализ этих аспектов позволяет кредиторам оценить бизнес-план клиента, его потенциал и риски, которые важно знать при принятии решения о выдаче кредита. Пример анализа бизнеса клиента из практики банка при рассмотрении заявок на кредит:
ООО «Стройматериалы» работает на рынке 5 лет, является одним из лидеров в своем сегменте с долей рынка 8%. Руководитель компании имеет высшее профильное образование и опыт работы в отрасли более 10 лет.
В области наблюдается ежегодный прирост звезд на 5-7%. Компания имеет развитую систему поставок и логистику, а также постоянную клиентскую базу.
Компания планирует расширение производства и увеличение доли рынка до 12% в течение 3 лет за счет кредитных средств. План развития и финансовая модель выглядят обоснованно с учетом положения компании в отрасли.
Данный анализ позволяет оценить ООО «Стройматериалы» как надежного партнера с высоким потенциалом развития. Риски невозврата кредита минимальны. На основании этого можно принять положительное решение о выдаче кредита.
Как оценивается кредитоспособность физического лица?
При оценке кредитоспособности физического лица анализируются различные факторы, включая:
- Доходы: Оценка уровня среднемесячного дохода заемщика, его источников и источников дохода.
- Расходы: анализ расходов клиентов, включая текущие обязательства и другие кредиты.
- Наличие имущества: оценка стоимости имущества и стоимости имущества заемщика, которое может быть использовано в качестве залога.
- Кредитная история: Изучение кредитной истории заемщика, наличие включая задолженностей и своевременность погашения кредитов.
- Другие факторы: возраст, трудовая стажировка, семейное положение и другие личностные характеристики гостя.
Пример анализа кредитоспособности физического лица:
Иванов И.И. работает менеджером по продажам с окладом 60 000 руб. Также имеется дополнительный доход от сдачи квартиры в аренду 15 000 руб. в месяц. Ежемесячные расходы составляют около 40 000 руб., включая платежи по действующему ипотечному кредиту. Других кредитов не имеет.
В собственности имеется квартира стоимостью 2,5 млн руб. и автомобиль стоимостью 800 000 руб. Кредитная история положительная - ранее были оформлены автокредит и ипотека, платежи проводились своевременно и в полном объеме.
На основании анализа можно сделать вывод о достаточном уровне доходов и наличии имущества в качестве залога для нового кредита в размере до 500 000 руб. Риск невозврата оценивается как приемлемый.
Что включает в себя кредитный мониторинг?
Кредитный мониторинг включает в себя следующие аспекты:
- Постоянное наблюдение: регулярное отслеживание финансового состояния заемщика в ходе действия кредитного договора, чтобы определить соблюдение условий кредита и оценить его кредитоспособность.
- Анализ финансовых показателей: оценка показателей, таких как коэффициенты ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и других, для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
- Оценка кредитных рисков: анализ максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной защитой в течение определенного периода времени, в связи с неуплатой суммы долга и процентов по нему отдельно взятым клиентом.
- Сравнение с прогнозами: Проверка соответствия фактическим показателям клиентов с прогнозами, заложенными в бизнес-планах и финансовых отчетах, для оценки его эффективности и реализации стратегий развития.
- Оценка менеджмента: анализ качества менеджмента клиента, его способности принимать стратегические решения и управлять бизнесом, что влияет на его финансовое состояние и кредитоспособность.
Кредитный мониторинг позволяет кредиторам своевременно оценивать кредитоспособность заемщика, выявлять возможные проблемы и принимать меры по их устранению, а также контролировать выполнение условий кредитного договора. Пример:
ООО "Стройматериалы" получило в банке кредит на пополнение оборотных сроком на 1 год. В рамках кредитного договора банк ежеквартально отслеживает финансовые показатели компании, включая выручку, прибыль, коэффициенты ликвидности и оборачиваемости.
За 6 месяцев наблюдалось снижение выручки на 10% по сравнению с прогнозами из-за спада в отрасли. Это привело к снижению рентабельности и снижению коэффициента текущей ликвидности.
Банк провел встречу с руководством ООО по причинам изменения климата и путям их решения. Был скорректирован бизнес-план и внедрены меры по сокращению издержек для восстановления рентабельности. Банк принял эти меры во внимание и сохранил кредитные условия для компании.
Таким образом, кредитный мониторинг позволяет отслеживать возникновение проблем и составлять планы по обеспечению возврата кредита.
Какие категории качества используются при кредитном анализе?
При кредитном анализе используются различные категории качества для оценки кредитоспособности клиентов. В соответствии с положением Банка России от 26.03.2004 года №254-П, категории качества ссуд разделяются на следующие:
- I (стандартные суды): Кредитные риски полностью исключены, ограничения финансовых потерь банков из-за неисполнения (не предусмотренного исполнения) кредитором своих обязательств по кредитам остаются незначительными.
- II (нестандартные ссуды): Небольшие кредитные риски, ограничения финансовых потерь обусловливают обесценение кредитов в среднем от 1% до 20%.
- III (сомнительные ссуды): появляются кредитные риски, ограничения финансовых потерь обусловливает обесценение кредитов в среднем от 21% до 50%.
- IV (проблемные ссуды): Высокие кредитные риски, уровень обесценения кредитов в частности от 51% до 100%.
- V (безнадежные ссуды): 100%-е кредитные риски, обязательства по возврату кредита полностью отсутствуют в силу неспособности (отказа) заемщика выполнять честно по кредиту, что обусловливает полное его обесценение.
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными, то есть снижаются в соответствии с формой кредитных рисков.
Как учитывается кредитная история заемщика?
Кредитная история заемщика играет решающую роль в процессе кредитного анализа. Положительная кредитная история, характеризующаяся своевременным и исправным исполнением финансовых обязательств, способствует повышению оценки надежности партнера. С другой стороны, отрицательная кредитная история, связанная с просрочками и невыплатами, снижает его кредитный рейтинг и может привести к ухудшению условий кредитования или отказу в выдаче кредита.
Кредитная история содержит информацию о прошлых и текущих кредитах, их конечных сроках, образе их продолжительности, а также данные о задолженности и просрочках. Она также включает данные о кредиторах и информацию о запросах кредитной истории.
Какие стресс-тесты применяются при кредитном анализе?
При кредитном анализе используются различные стресс-тесты для оценки кредитного риска и возможных последствий развития:
- Анализ чувствительности: этот тест реагирует на изменение условий кредита, таких как изменение процентных ставок, изменение объема кредита или изменение срока выплаты.
- Сценарное изменение моделирования: в этом случае используются тестовые модели для моделирования различных явлений развития, таких как объем бизнеса, выход на новый рынок или изменение кредитных условий.
- Анализ крайних результатов: Этот тест измеряет возможные крайние показатели ключевых финансовых показателей, таких как прибыль, активы или долг, при резких изменениях условий кредита или внешних факторов.
Стресс-тесты необходимы для оценки кредитного риска и позволяют определить возможные проблемы и риски в будущем, чтобы принять меры по их снижению и утвердить финансовое состояние клиента. Примеры применения стресс-тестов при анализе кредитоспособности компании:
- Анализ чувствительности показал, что при росте процентной ставки по кредиту на 2 п.п. чистая прибыль компании снижается на 15%, а рентабельность - на 3 п.п.
- Сценарное моделирование развило, что выход компании на новый рынок приведёт к росту выручки на 10%, но одновременно к увеличению кредитной нагрузки и снижению ликвидности.
- Анализ крайних результатов показал, что в случае падения выручки на 20% чисто убыток может назначить компании 1,5 млн руб., долговая нагрузка вырастет до 95%.
По результатам банк стресс-тестов потребовал от компании снизить кредитную нагрузку для повышения устойчивости и внесения корректировок в планы развития с учетом возможных рисков.
Как оценивается качество обеспечения по кредиту?
Обеспечение оценки качества кредита включает в себя различные аспекты, такие как:
- Анализ ликвидности залога: Оценка возможности быстрого обеспечения реализации ущерба в случае невыполнения клиентом своих обязательств. Это позволяет задумать минимизировать потери в случае дефолта клиента.
- Типы залога: Залоги могут быть разных типов, таких как недвижимые и движимые. Недвижимые залоги обычно предпочтительнее для кредиторов, так как они чаще всего невозможны для снятия с залога в случае невыплаты.
- Соотношение суммы кредита и стоимости залога: оценка соотношения между суммой предоставленного кредита и рыночной стоимостью залога. Это позволяет определить степень обеспеченности кредита и рисков для обоснования.
- Степень обременения залога: определение степени, в которой этот залог уже обеспечивает кредит. Более высокая степень обременения свидетельствует о том, что кредитор вкладывает больше своих активов в залог, что низкий риск для кредитора.
- Стабильность стоимости залога: это гарантия долговечности и его способность сохранять свою стоимость в течение определенного периода времени. Стабильная стоимость залога указывает на то, что он будет достаточно ценным на рынке для обеспечения кредита.
- Залоговая политика: Кредитор может оценить залоговую политику клиента, чтобы определить, соблюдает ли он правила обеспечения и повышает свою кредитную стоимость.
Пример оценки качества обеспечения кредитоспособности компании в банке:
- Компания «Стройматериалы» запросила кредит в размере 5 млн руб. под залог недвижимости – административного здания площадью 500 м2.
- Банк проверил ликвидность залога - в случае продажи офиса может быть осуществлена в течение 6 месяцев. Соотношение суммы кредита и стоимости залога (10 млн руб.) составляет 50%, что является приемлемым. Залог ранее не был в обременении.
- Также была оценена постоянная стоимость коммерческой недвижимости в данных странах на уровне 102–105% ежегодно в течение последних 3 лет.
На основании анализа банк оценил предложенный залог как высоколиквидный, с высокой степенью покрытия кредита и стабильной стоимостью. Риски обеспеченности кредита минимальны.
См. так же кредитная политика предприятия, кредитный риск.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про кредитный анализ
- Анализ кредитного портфеля Сбербанка России Проведен статистический анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк Результаты В ходе проведенного нами анализа было выявлено что банк
- Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанк При применении данного анализа рисков банки смогут минимизировать свои потери как в настоящем так и в будущем Анализ кредитных рисков представляет собой один из современных способов совершенствования кредитной политики коммерческого банка Кредитные
- Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков по МСФО Так например удельный вес кредитного портфеля в активах банка снизился в 2016 году по сравнению с 2015годом у 60% анализируемых кредитных организациях К ним относятся Сбербанк России Альфабанк Банк ФК Открытие Юникредитбанк Россельхозбанк и
- Анализ организации контроля за кредитным процессом Аналогичная ситуация складывается исходя из анализа доли крупных кредитных рисков в активах банковского сектора Снижение данного показателя с 25.8% в
- Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банка Перечисленные показатели можно рассматривать как помощь кредитному специалисту в анализе кредитоспособности потенциального заемщика Любые изменения коэффициентов от одного отчетного периода до
- Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженности При сохранении этих условий процент безнадежных долгов возрастет до 5% а затраты на кредитный анализ и сбор дебиторской задолженности до 0.4% от общей суммы выручки Используя эти данные
- Математическая модель кредитного скоринга потенциальных клиентов банка Литвинова С.А Скоринговые системы как средство минимизации кредитного риска банка Аудит и финансовый анализ - 2010 - № 2 - С 141
- Фундаментальный анализ эмитента ценных бумаг Фундаментальный анализ российских кредитных организаций как эмитентов основных инвесторов и игроков на организованном рынке ценных бумаг
- Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций - корпоративных эмитентов Эта задача является центральной в кредитном анализе В качестве примера наибол ее известных моделей можно привести Z-модель Альтмана и ее
- Анализ эффективности мер по предупреждению несостоятельности банкротства кредитных организаций В статье рассматривается эффективность существующих мер предупреждения несостоятельности банкротства кредитных организаций которые предусмотрены Федеральным законом О несостоятельности банкротстве направления их развития и проблемные аспекты ... Отдельное анализируется результативность деятельности Государственной Корпорации Агентство по страхованию вкладов как одного из ключевых участников процесса
- Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика Методология На основе ретроспективного анализа состояния кредитного портфеля российских банков была проведена их оценка Показаны ухудшение финансовой ситуации в
- Кредитная политика предприятия переход к системному управлению А Как оценить кредитный лимит дебитора Финансовый директор №11 2006 Хитров П Управление дебиторской задолженностью Финансовый директор 2005 ... Методология и методика экономического анализа в системе управленния коммерческой организацией М ЮНИТИ-ДАНА 2008 С.116-117 В качестве еще одного способа
- Какая кредитная нагрузка будет оптимальна для компании Для обеспечения стабильности финансового состояния ей необходимо привлечь кредиты со сроком погашения 6-12 месяцев взамен используемых займов на три месяца Кредитная емкость предприятия на момент проведения анализа - 34 950 тыс рублей определена как минимальное
- Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе Ваш бюджет доходов и расходов и ваш отчет о движении денежных потоков не покажут вам вклад влияние состоявшейся кредитной сделки пока вы не получили оплату Вы можете убедиться что разрыв между прибылью и ... Финансовый анализ поможет определить каким образом и насколько успешно ваша фирма будет выполнять свои краткосрочные долговые
- Финансовые риски Это позволяет своевременно принимать меры по минимизации потенциальных потерь и обеспечивать устойчивость финансовой деятельности Анализ кредитного портфеля Одним из ключевых аспектов учета финансовых рисков является регулярный анализ кредитного портфеля
- Платежеспособность кредитоспособность - Статьи по финансовому анализу Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков Анализ кредитного портфеля Сбербанка России Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков по МСФО Анализ и
- Краткосрочные обязательства Высокая доля краткосрочного долга в общей структуре капитала может негативно сказываться на кредитном рейтинге и увеличивать стоимость заимствований в долгосрочной перспективе Наконец краткосрочные обязательства могут ограничивать способность ... Это может сигнализировать о проблемах в финансовой структуре компании и увеличении её финансового риска Анализ краткосрочных обязательств в финансовом анализе Анализ краткосрочных обязательств является важной частью финансового анализа компании
- Особенности риск-менеджмента кредитного портфеля коммерческого банка Был проведен анализ кредитных портфелей в разрезе отраслевой экономики отчетность по финансам в которой отражается информация о
- Кредитные риски кредитоспособность заемщика банкротство Данная методика дополняется анализом денежного потока и финансовых коэффициентов но несмотря на весь проводимый анализ невозможно обеспечить полное исключение кредитных рисков как для заемщика так и для банка В
- Моделирование процесса ценообразования российских корпоративных еврооблигаций Первый тип моделей оценивает уровень кредитного риска исходя из анализа финансового положения эмитента его текущей деятельности К списку ученых разрабатывавших