Пителинский К.В.,
Антипенкова А.А.,
Титов В.Р.
Вестник Московской международной академии
№1 2016
Рассматривается ряд аспектов, связанных с минимизацией рисков, снижающих конкурентоспособность субъектов экономики. Отмечаются некоторые мероприятия и методы противодействия перечисленным рискам и угрозам.
В настоящее время сложившаяся в РФ социально-экономическая ситуация настоятельно требует увеличения доли финансирования реальных секторов экономики путем поддержки отдельных высокотехнологичных предприятий и перспективных проектов. Хозяйствующие субъекты в условиях рыночной экономики при осуществлении своей деятельности исходят из критерия получения максимальной прибыли в условиях неопределенности и, следовательно, риска.
Успех лица принимающего решения сильно зависит от понимания и отношения к риску. Риск предпринимательской и коммерческой деятельности - важная составная часть теории и практики управления. Финансовые риски - случайные риски, где возможен положительный или отрицательный результат (т.е., вероятность наступления ущерба от ведения рискованных операций). Риск предпринимателя направлен на получение результатов нестандартными методами, преодоление психологических барьеров, консерватизма с помощью инноваций. Для ситуации с риском характерны: вероятность возникновения убытков, вероятность получения дополнительной прибыли, известные вероятности исходов и ожидаемые результаты, наличие решений-альтернатив, случайность события (исхода).
При наличии риска и связанных с ним финансовых, моральных и др. потерь возникает потребность в управлении риском. Алгоритм процесса циклического управления риском в комплексной (т.е. содержащей подсистемы) экономической системе дан ниже (см. табл. 1).
Таблица 1. Алгоритм циклического управления риском
№ п/п | Состав действия |
Шаг 1 | Идентификация (качественная оценка) системного риска и его количественная оценка; |
Шаг 2 | Выбор метода минимизации риска в рассматриваемой (под)системе; |
Шаг 3 | Выбор управленческого решения по минимизации риска; |
Шаг 4 | Реализация управляющего воздействия на риск; |
Шаг 5 | Мониторинг результатов управляющего воздействия на риск; |
Шаг 6 | По итогам мониторинга - возврат к шагам 2, 3, 4 или 7; |
Шаг 7 | Завершение цикла управления |
Активное применение экономико-математических методов позволяет провести количественный и качественный анализ экономических явлений, дать количественную оценку значениям риска и неопределенности и выбрать их оптимальное решение для конкретной экономической ситуации. При этом математические методы и имитационные модели позволяют описать различные хозяйственные ситуации и оценить влияние на них управленческих решений, обходясь при этом без проведения ресурсоемких натурных экспериментов.
Риск - вероятностная категория, отчего для его оценки используются математические аппараты теории вероятностей и эконометрики, а при их алгоритмической реализации - методы статистического моделирования (методы Монте-Карло). Кроме того, возможно использование методов теории игр и математического программирования.
Перспективным также представляется применение метода анализа иерархии (метода Т. Саати) и соответствующих этому классу моделей нечетких оценок, получаемых от экспертов при оценке ключевых показателей эффективности экономических систем.
Имитация - один из методов, который часто применяют для решения практических проблем экономики, ибо он является полезным для выявления связей между количественными и качественными переменными (при наличии факторов неопределенности и рисков, а также неполных знаниях о структуре изучаемого объекта/процесса и в условиях турбулентности). Применяя имитацию, идут от реалий объекта к его имитационной модели, далее - к результатам имитации, а затем уже - и к численному решению. Комбинация имитации со средствами поддержки принятия решений (например, с нейронными сетями) ведет к повышению эффективности процесса принятия решений (сокращению времени на его реализацию и повышению их качества).
Разумеется, для анализа больших массивов разнородной информации и при розыгрыше редких явлений, для которых не накоплена статистически значимая выборка, приходится активно использовать реализованные в виде специализированного программного обеспечения имитационные модели поиска оптимальных решений с помощью нейронных сетей и генетических алгоритмов. Все большую популярность находят и специализированные в рамках своей предметной области системы поддержки принятия решений на основе искусственного интеллекта - продукционные модели, семантические сети (в том числе и байесовские), фреймовые структуры и др.
В стоимости предприятий растет доля нематериальных активов, эффективное управление которыми становится значимым из-за усиления роли инноваций, интеллектуальных ресурсов и ИТ-технологий и др. аспектов, формирующих конкурентоспособные бизнес-процессы.
Гудвилл - совокупность элементов бизнеса или персональных качеств, стимулирующих клиентов обращаться именно к данному источнику товаров/услуг, приносящих прибыль предприятию сверх той, которая требуется для получения разумного дохода на все остальные активы (включая доход на его идентифицируемые и на отдельно оцениваемые нематериальные активы). Оценка гудвилла как нематериального актива, формирующего конкурентное преимущество хозяйствующего субъекта и иногда составляющего значимую часть от стоимости бизнеса (см. табл. 2) становится актуальной.
Таблица 2. Цели мероприятий по оценке гудвилла
Обеспечение привлекательности инвестирования | Привлечение инвесторов, явное обозначение ценности предприятия/организации |
Определение доходности гудвилла | Выяснение, какая часть прибыли получена сверх той, которая была бы заработана, если не было бы положительного гудвилла |
Оценка и минимизация нанесенного деловой репутации ущерба | Парирование диффамационных атак в СМИ на деловую репутацию |
Оценка сложившейся деловой репутации | Перманентный мониторинг динамики состояния деловой репутации |
Оптимизация реализации поглощения/слияния | Анализ динамики состояния деловой репутации взаимодействующих сторон |
составление финансовой отчетности по стандартам МСФО | Ежегодный тест приобретенного гудвилла на предмет его обесценения |
Управление деловой репутацией | Выработка стратегии построения имиджа и репутации и их корректировки на заданном горизонте планирования |
Обычно дополнительная прибыль есть синергетический эффекта от сложения влияния гудвилла бизнеса (собственно предприятия) и персонального гудвилла. В табл. 3. приведен обзор методов оценки гудвилла.
Таблица 3. Состав мероприятий по оценке гудвилла
Метод оценки гудвилла | Состав мероприятий |
Аналитический метод оценки деловой репутации | Неявные элементы нематериальных активов почти/совсем не показываются в бухгалтерском учете, поэтому нужно вычисление этих активов. Ряд элементов имеет стоимость лишь при их объединении. Указывает на внутреннее происхождение деловой репутации, но сложен для анализа и расчета |
Бухгалтерский метод | Применяется лишь при покупке предприятия, когда цена покупки превышает стоимость материальных и нематериальных активов, стоящих на балансе, тогда разницу приписывают стоимости гудвилла. Помогает оценить гудвилл и др. неидентифицируемые нематериальные активы по методу «большого котла» |
Метод избыточных прибылей | Основан на допущении, что избыточные прибыли приносят предприятию не отраженные в балансе нематериальные активы, обеспечивающие доходность на активы и на собственный капитал, выше среднеотраслевого уровня. Предполагает явное сопоставление уровней прибыльности оцениваемого предприятия и др. предприятий-аналогов отрасли с последующей капитализацией, необъяснимой влиянием материальных активов разницы между ними |
Оценка деловой репутации по деловой активности | Показатель деловой активности - объем продаж (обычно за последние три года), к которому применяют коэффициент-множитель оценки деловой репутации. Оценивать деловые активы предприятия только по объему продаж сложно - надо знать и финансовые результаты его деятельности |
Условия, в которых функционируют банки и иные кредитные учреждения, формируют угрозы их существованию и экономические риски их деятельности. Стабильность функционирования и эффективная финансово-экономическая деятельность банка - результат обеспечения его экономической безопасности (т.е. обеспечение отсутствия недопустимого риска при ведении предприятием/организацией экономической деятельности). В табл. 4 даны категории рисков для кредитной организации.
Таблица 4. Состав рисков хозяйствующего субъекта
Вид риска | Состав риска |
кредитные риски | Риск невыполнения в полной мере и в срок контрагентом своих обязательств. Существуют у банков, у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг |
Организационные риски | Риски, связанные с внутренней организацией работы организации |
Рыночные риски | Риски, вызванные турбулентностью экономической конъюнктуры |
технико-производственные риски | Экологический, возникновения аварий, пожаров, поломок; нарушения функционирования объекта из-за ошибок при его проектировании и монтаже, строительные риски и др. |
Юридические риски | Риски потерь из-за того, что нормы законодательства не были учтены или изменились за период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации и др. |
Организационные риски | Связаны с бизнес-процессами в организации |
Одним из способов обеспечения экономической безопасности субъекта экономики является повышение конкурентоспособности предлагаемых им продуктов и услуг. Конкурентоспособность банка - потенциальные и реальные возможности сформировать положительный имидж его как надежной и современной кредитной организации, отвечающей всем запросам клиентов, способной создавать и продвигать на рынок конкурентоспособные продукты/услуги. Конкурентоспособность услуг в банковской сфере - система качественных и стоимостных показателей услуг банка, удовлетворяющих реальные и потенциальные потребности потребителей банковских услуг и обладающая превосходством над услугами конкурентов. Конкурентоспособность услуг банка определяется свойствами услуги, спецификой ее потребителей и качеством услуг от конкурентов.
Банк подвержен влиянию как общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, так и рисков, связанных со спецификой его деятельности. Специфика риска банковских операций в том, что степень риска, принимаемая банком на себя, сильно зависит от степени риска, прямо или опосредованно получаемого от его клиентов. Чем выше степень риска бизнеса клиентов банка, тем выше и риск, подстерегающий банк при работе с этими клиентами.
Предупреждение и снижение рисков становится все более востребовано банковской теорией и практикой. Банковские риски являются социально ответственными процессами, ибо банки рискуют не только собственными, но и, главным образом, заемными ресурсами, отчего последствия могут быть весьма плачевными.
Особенности конкурентоспособности в банковской среде определяются спецификой банковских услуг: непостоянством их качества и неотделимостью от персонала, неосязаемостью, несохраняемостью и др. С помощью имущественных договорных отношений нематериальные банковские услуги приобретают зримые черты. Реализация банковских услуг связана и с использованием различных форм денег (наличные, безналичные и расчеты), а оказываемые банком услуги носят комплексный характер (например, зависят от времени).
Для банковских продуктов/услуг к критериям конкурентоспособности можно отнести: простота получения услуги; доступность информации о банковском продукте/услуге; качество обслуживания клиентов; наличие/отсутствие продуктов-заменителей у банков-конкурентов; наличие пакета дополнительных услуг; тарифную политику банка.
Надежность банка определяет его имидж и тем самым формирует гудвилл (как его важный нематериальный актив). На надежность банка влияют следующие факторы: качество обслуживания клиентов, доступность (наличие сети филиалов), применение информационно-коммуникационных технологий. При этом во фреймы (информационно логические структуры) «конкурентоспособность банка» и «конкурентоспособность услуги банка» входят зависящие друг от друга факторы (см. табл. 5 ниже)
Таблица 5. Принципы информационных конструкций, связанных с понятием «конкурентоспособность»
Фрейм «конкурентоспособность банка» | Фрейм «конкурентоспособность услуги банка» |
Макроэкономические показатели (ВВП на душу населения, % инфляции, динамика доходов и расходов домохозяйств и др.);
Наличие потенциальной клиентуры; Потребительские предпочтения; Уровень конкуренции в банковском секторе |
Быстрота получения услуги банка;
Доступность информации о продукте/ услуге; Наличие пакета дополнительных услуг; Наличие/отсутствие продуктов-заменителей у банков-конкурентов; Тарифная политика банка |
После получения качественной информации об конкурентном состоянии финансового рынка, инвесторы проводят анализ конкурентной позиции банка на рынке, используя модельные соотношения и специализированное программное обеспечение, количественно описывающие конкурентоспособность банка и его продуктов/услуг.
Киберпреступность наносит экономический и репутационный урон банкам и частным организациям. На сбор информации о конкурентах - их нематериальных активах, промышленных технологиях, ноу-хау (в том числе и о составляющих гудвилла) хозяйствующими субъектами тратятся большие финансовые, человеческие и временные ресурсы. Утраченную информацию сложно воспроизвести, ибо слишком велики израсходованные ресурсы, утрачены носители информации, ограничено время восстановления информации и др. [Пителинский, Гринман, Хачатрян 2012; Пителинский, Гринман 2012].
Утрата нематериальных активов сводит на нет затраченные средства и может исключить возможность окупаемости инвестиций в разработки. С позиции будущих доходов предприятия, потеря информационной защиты делает ее деятельность прозрачной и предсказуемой для конкурентов и др. недружественных субъектов, т.е. уязвимой. Понимание планов, стратегии и модели поведения конкурента, сведения о его клиентах, связях и взаимоотношениях с поставщиками, покупателями и др. организациями - основа для нейтрализации конкурирующего экономического субъекта.
В кредитной сфере РФ возникли государственные и коммерческие компании - Бюро Кредитных Историй (далее - БКИ), профиль деятельности которых - сбор, хранение и обработка данных о кредитах, когда-либо выданных юридическим и физическим лицам (см. табл. 6). Также БКИ обмениваются между собой сведениями о проблемных кредитах.
Таблица 6. Принципы работы бюро кредитных историй
Принцип | Состав принципа |
Безопасности | Вся информация, собранная и распространяемая между БКИ и банком секретной информации, есть банковская тайна, защищаемая специальными средствами и мероприятиями от несанкционированных действий третьих лиц |
Достоверности | Организации, дающие информацию в БКИ, отвечают за ее правильность и достоверность. БКИ отвечает лишь за правильную обработку данных, точное и своевременное размещение информации в БД |
Нейтральности | Информация, являющая собой коммерческую тайну не разглашается и не раскрывается (как и название ее давшего банка) |
Сотрудничества | Информация доступна участникам, регулярно предоставляющим данные о кредитной истории своих клиентов |
Банки в режиме реального времени посылают информацию о всех поступивших к ним заявлениях на получение кредита от заемщиков - так все бюро кредитных историй БКИ постоянно пополняют свою БД. Также БКИ гарантирует своевременную подачу кредитных отчетов о заемщиках по запросу банка, а банк, в свою очередь, обязан по требованиям БКИ вовремя давать нужную ему информацию [Пителинский, Антипенкова 2014, Пителинский, Антипенкова, Титов 2014, Пителинский, Титов 2014].
Для повышения эффективности функционирования предприятий и устранения всех вышеперечисленных рисков, создаются интегрированные системы безопасности для защиты ресурсов субъектов экономики, объединяющие функциональные возможности систем аппаратной и программной защиты информационных потоков, организационно-правовых и технических мероприятий [Пителинский, Синьковский, Улунян, Берёза 2015].
Для накопления информации нужны ресурсы - финансовые, человеческие, временные. Некоторую информацию нельзя воспроизвести из-за значительности затраченных временных и человеческих ресурсов, утраты носителей или ограниченности времени на ее воспроизводство. При сборе сведений о промышленных технологиях, ноу-хау хозяйствующими субъектами тратятся большие ресурсы. Информационная безопасность технологии производства (ИБТП) значительно влияет на стоимость предприятия и относится к нематериальной ее составляющей. ИБТП представляет стоимость экономического субъекта - неотъемлемое свойство собственных знаний и разработанных/приобретенных бизнес-процессов как реально обеспечивающих конкурентное преимущество при минимизации организационных и др. рисков.
Из соображений, изложенных выше, становится ясно, что любая оригинальная технология, обеспечивающая ее владельцу какое-либо конкурентное преимущество над конкурентами, является ценной и имеет определенную стоимость. Следовательно, в рамках ИБТП необходимо вводить комплексную систему охранных (организационно-правовых, программно-математических и инженерно-технических) мероприятий.
Поднятая в статье тематика представляется авторам весьма актуальной, особенно на фоне длительного спада экономики РФ, вызванного рядом системных причин (кумовство, коррупция, некомпетентность управленческого аппарата, технологическая отсталость и отсутствие четкой законодательной базы), негативное влияние которых усугублено действием наложенных рядом стран секторальных санкций.
Литература
1. Пителинский К.В., Антипенкова А.А. Средства минимизации рисков субъекта экономики: информационная безопасность // Вестник московского института лингвистики. - № 2. - М.: Московский институт лингвистики, 2014. - С. 133-139.
2. Пителинский К.В., Антипенкова А.А., Титов В.Р. Защита информации на предприятии как средство минимизации рисков его инвестора // Межотраслевая информационная служба. Выпуск 1. - М.: ВИМИ, 2014. - С. 68-78.
3. Пителинский К.В., Гринман И.Р., Хачатрян А.Ю. Особенности конфиденциальной информации - некоторые правовые аспекты // Межотраслевая информационная служба. Выпуск 2 (159). - М.: ВИМИ, 2012. - С. 13-18.
4. Пителинский К.В., Синьковский А.В., Улунян А.А., Берёза А.О. Юридические основы защиты информации как основного нематериального актива в строительных организациях // Бухучет в строительных организациях. - 2015.- № 4. - М., 2015 - С. 60-67.
5. Пителинский К.В., Титов В.Р. О правовых аспектах управления информацией и нематериальными активами предприятия // Вестник московского института лингвистики. - 2014.- № 2. - М.: Московский институт лингвистики, 2014. - С. 140-144.
6. Пителинский К.В., Хачатрян А.Ю. О рисках, связанных с незаконным доступом к нематериальным активам предприятия // Межотраслевая информационная служба. Выпуск 1 (158). - М.: ВИМИ, 2012. - С. 10-15.
6. Пителинский К.В., Хачатрян А.Ю., Берёза А.О. Нарушения требований ПБУ 14/2007 о правах на нематериальные активы: последствия и минимизация рисков // Бухучет в строительных организациях. - 2015. - № 2. - М. , 2015 - С. 79-88.